Кол-во просмотров с 29.01.24г. :: 213
Добрый день. Продолжаем. У нас возникла проблема, когда мы никак не могли на прошлом занятии разобраться, где у нас в каком месте баланс не сходится в общем я нашел где он не сходится сейчас покажу здесь баланс у нас не сошелся по статье соцсборы и вот здесь у нас вот если вот в этом месте посмотреть куда у нас настроена формула да вот соцсборы то есть кредиторская задолженность по сырьевым материалам соцсборы в том числе Вот. Там, наверное, нужно просто написать кредиторская задолженность. Итак, мы смотрим. Это у нас кредиторская задолженность после сбора на начало периода, а потом дальше вот здесь вот идёт плюс AD119. Если мы смотрим, что такое AD119, 119-ая строчка, то 119-ая строчка – это вход производственного персонала. Вот в чём у нас здесь возникла проблема. То есть, когда я, видимо, писал формулы, то вместо того, чтобы ткнуться вот сюда, вот строчку 120, я попал в строчку 119. И вот она, вот эта вот разница 600 минус 180, вот здесь 600 минус 180. Эта разница как раз 420 рублей, вот тех самых 420, которые нами не хватали. Ну и дальше там можно посмотреть. Я перемещаю это на 120 строчку, то есть нас вот в сборы перенаправляют. ну вот я вот здесь уже поменял, если посмотреть, то у нас вот в этом месте баланс нашел. ну и понятно, что теперь просто-напросто пустым сбором протягиваем это влево в формулу, протягиваем вправо, и у нас баланс сейчас полностью сойдет. я вот протянул, смотрим, баланс на конец периода, баланс начала периода. все сошлось, красных флажков у нас здесь нет. ну и слава богу можно ехать дальше. значит баланс сошелся и баланс у нас сошелся до движения денег. теперь мы добавляем движение денег. начинаем это включать в баланс. И поступаем следующим образом. Мы расписали движение денег вплоть до финпотока от продаж, то есть поступление денежных средств от продаж, поступление к нам плюс и отток денежных средств, то есть оплата себестоимостных затрат. Ну и финансовый поток от продаж мы его вывели. и в балансе он у нас есть, то есть денежные средства у нас есть, они у нас настроены, направлены на финпоток от продаж, но при этом в сумме всех активов мы их вывели. Давайте вот так вот посмотрим. Если мы посмотрим внимательно, то у нас 323 строчка, там где у нас денежные средства идут, эта строка у нас попадает в активы баланса. теперь мы это добавляем это у нас после 319 у нас 319 дальше плюс денежные средства и дальше прибавляем все остальное значит меняем активы уточняем форму активы также мы в активы добавляем на начало периода. значит плюс вот у нас 15 строчка денежные средства плюс. протягиваем активы на начало периода. ну понятно что у нас теперь опять баланс не сошелся. нам сейчас нужно поступление денег и оплаты тоже все учесть. значит Наши денежные средства, они устроены следующим образом. Наша статья денежных средств. Это поступление минус оплаты. То есть это финансовый поток в виде с плюсом идут у нас поступления, минусом у нас идут оплаты себестоимостных затрат. Значит, если к нам деньги поступают в плюс, Если они у нас проходят в балансе с плюсом, то тогда они у нас где-то либо в активах они должны пройти с минусом, либо они в активах, либо они в пассивах должны пройти с плюсом. Правильно? Согласно двойной записи. Ну, мы включили уже строчку дебиторская задолженность. У нас есть дебиторская задолженность, которая означает дебиторка от покупателей, от заказчиков от наших. Соответственно, если у нас в активах, если мы хотим по активам, внутри активов уравновесить, сделать двойную запись, то у нас получается так, что по денежным средствам у нас проходит с плюсом поступление, ну а, соответственно, по дебиторской задолженности, значит, оно у нас должно пройти с минусом. То есть, если у нас происходит поступление денег от заказчиков, их задолженность уменьшает то есть мы значит должны сюда зайти и просто уменьшить дебиторку уменьшить на величину оплату еще раз как обычно смотрим вас получается дебиторская задолженность начала периода плюс z 200 z 200 Это у нас плюс двухсотая строчка плюс продажи, то есть сколько напродавали, столько возникает плюс дебиторской задолженности от заказчика. Ну и, соответственно, мы должны это уменьшить на величину оплат от заказчиков на поступление денежных средств в продажу. Значит, пишем минус и минус вот 282 строчку. Значит, и протягиваем. Поступление денег учитываем. Так, уступление денег. Ну, понятно, что у нас краснота все равно остается, баланс не сошелся, потому что аналогичным образом нам необходимо учесть оплаты. Значит, оплаты у нас идут в активах в виде денежных средств со знаком минус, то есть оплаты, они уменьшают наши активы, а уравновесим мы баланс через кредиторскую задолженность. тогда в пассивах мы тоже это со знаком мин сделаем. ну и у нас вот здесь вот есть кредиторская задолженность, здесь по сырью и материалам не совсем корректно, как бы по сырью и материалам. я думаю, что по капзатратам, по переменам здесь, наверное, так жесть. потом это поменяем немножко на само название, поскольку это не только по сырью и материалам. здесь фондоплат труда и фонд сбора, то есть это по себестоимостным компонентам. так, кредиторская задолженность по себестоимостным ингредиентам. Ну, а нам необходимо во всех вот этих вот строчках 380, 388 здесь везде уменьшить кредиторскую задолженность на величину оплат, которые мы производим в сторону поставщиков, подрядчиков, персонала и бюджета по соцсборам. То есть на вот эти вот 284, 285 и так далее. И заходим вот сюда, кредиторская задолженность, основа. И отнимаем. Отнимаем оплаты. То, что мы оплачиваем поставщикам, подрядчикам. В данном случае за основу. 284 строчка. Дальше минус. Я здесь прям буду писать вот так. Z284 было 285. Дальше минус Z286. Минус Z 287. Руками вбиваю просто. Минус Z 288. Минус Z 289. Минус Z 290. Минус Z 291. и минус z 292. ну смотрим, у нас 292 строчка должна быть последней. на всякий случай проверяем. вот она, 292 строчка последняя. ну и теперь по всем смыслам, если мы протянем вот эти формулы вправо, у нас баланс должен сойти. протягиваем вправо. ну и смотрим, что у нас получается. да, баланс сошелся. То есть первые вот эти вот движения денег, мы их учли, все сработало, баланс нашелся. То есть пока что у нас все более-менее корректно отображено. Ну и теперь просто едем дальше. Едем дальше, едем дальше. Дальше что у нас получается? Вот эти вот все движения, вот эти все оплаты, Нам их также необходимо. Нам их необходимо. Значит, тут у нас какие тут оплаты перемен, такие сети. Значит, давайте сделаем просто. Напишем оплата расходов. напишем оплата оплата расходов или там операционных оплата операционных расходов операционных расходов оплата операционных расходов вот это вот мы здесь удалим и сделаем два вот таких вот блока понятно оплата операционных. хотя оплата переменных расходов, оплата постоянных расходов можно сделать. давайте я верну. сделаем оплата переменных расходов. оплата переменных расходов. здесь, наверное, не будем подводить итог. особо не нужно. здесь сделаем оплату постоянных расходов. оплата постоянных расходов. оплата постоянных расходов. здесь у нас будет операционный финпоток. операционный финпоток операционный fin поток, рентабельность нам здесь не надо, амортизация это у нас не денежная штука, не движение денег. здесь у нас активы. ну и давайте вот так вот это все удалим, пока что это все удалим. у нас получается следующая ситуация. поступление, оплата, финпоток от продаж, оплата переменных расходов, оплата постоянных расходов. ну и в принципе здесь можно... сейчас мы посмотрим куда здесь все ссылается. давайте вот так вот любую строчку просто берем теперь. вот такую любую строчку. пишем копировать вот у нас маркетинговые расходы специальная вставка вставить все и смотрим где у нас маркетинговые расходы с ндс смотрим у нас маркетинговые расходы с ндс вот у нас отчет о прибыли и убытков с ндс 217 строка 217 идем в движение денег, маркетинговые расходы, меняем здесь на строчку 217, 217, 217. Так, а что у нас тут? А, это у нас, нет, давайте возьмем какую-нибудь формулу, я уж там не помню, но обычную как бы стандарт у нас да вот такую вот какую-то вот такую возьму так давайте вот материал да пусть у нас переменные там постоянные расходы сейчас посмотрим там да с каким от срочки или предоплаты сейчас посмотрим давайте вот так вот делаем специальная ставка ставить все у нас допустим маркетинговые расходы с предоплата идут допустим за месяц до предоплата еще раз еще раз я смотрю что у нас там это 217 217 строчка это с ндс здесь