Финансовая модель потока запусков бизнес-процесса

Кол-во просмотров с 23.12.23г. :: 3026

Так, друзья. Всем привет. Сегодня мы представляем вашему вниманию нашу новую разработку, а именно финансовую модель потока запусков бизнес-процессов. Вот здесь вот справа можно посмотреть IDFM этой модели 100201. Под этим IDшником можно данную модель находить у нас в маркетплейсе финансовых моделей, покупать. Ну а те, кто у нас на платном тарифе, то соответственно данную модель можно будет у нас на сайте на mngmnt.ru найти. в библиотеке финансовых моделей, то есть это раздел финмодели, там у нас несколько подразделов и кажется там в самом низу у нас есть подраздел библиотека финансовых моделей, соответственно там можно будет скачать эту финансовую модель с формулами, а также в незаполненном виде, чтобы с ней можно было работать. Значит, эта финансовая модель родилась вот по какой причине? Ну, наверное, те, кто за нами, так скажем, те, кто с нами уже знаком, знают, что у нас есть разработка, которая называется финансовая модель поколения 4.0. У нас уже, наверное, второй год, как эта модель в обиходе, то есть мы выполняем ваши заказы в рамках этой финансовой модели, пороления 4.0, но частенько слышим некоторые нарекания, что она чересчур сложна, она действительно очень навороченная, поэтому мы, так скажем, вас услышали и разработали облегченную версию финансовой модели, ну такого профессионального типа. действительно получилось ну что-то такое в общем неплохое. Значит, мы много чего там облегчили, с одной стороны. С другой стороны, вот в этой финансовой модели потока запуска бизнес-процессов есть две, наверное, такие особенно часто важные для наших клиентов Мы наконец-то сделали вот эти вот все зарисовочки, графики там и так далее, и они у нас будут развиваться. Там, наверное, в следующих версиях данной финмодели будет больше, все больше и больше появляться различных графиков, но вот уже представленный здесь вот у вас на экране уже вот такой вот он есть в этой финансовой модели. А второе, что там является достаточно сильным элементом этой финансовой модели, мы сделали там максимально подробный финансовый блок. То есть финансовый блок, в рамках которого рассчитываются все типы направлений финансирования проекта. И при добавлении каждого следующего источника финансирования рассчитываются кассовые разрывы подробно, свободный финансовый поток, эффективность и так далее. В том числе там неплохо рассчитывается оценка стоимости бизнеса. И вот здесь вот, например, вот в этой вот то, что вы видите, вот эта презентажка вот этой финансовой модели, да, здесь вот написано оценка стоимости бизнеса, да, то есть оценка стоимости бизнеса выносится, в общем-то, в дашборд на одно из первых мест, да, то есть там свободный финпоток, оценка стоимости бизнеса и все это достаточно подробно рассчитывается в этой финансовой модели. То есть мы уже несколько заказов выполнили по ней, ну нормально вроде проходит, то есть там люди довольны, все хорошо идет. Вот. Ну, Поскольку данное видео, оно будет служить, так скажем, видеоинструкцией для работы с финансовыми моделями этого типа, то, наверное, мы, прежде чем перейти непосредственно в Excel в рассмотрение данные финмодели, Мы несколько слов скажем о принципе основном, который закладывается, ведь она не просто так называется финансовая модель, потока запусков бизнес-процессов. У нас почти одноименное есть видео, которое посвящено вообще системе управления на основе потока запусков бизнес-процессов вообще. Ну и в частности мы построили финансовую модель, которая базируется на этом принципе потока запусков. Ну и чтобы кратко теперь сформулировать этот принцип, мы вот прежде чем переходить к непосредственному рассмотрению в Excel этой модели, давайте мы этот принцип здесь прокомментируем как-то. Итак, как обычно у нас есть, как вы видите здесь вверху, шкала времени. Вот она у нас, буква «т» сюда прискочила, time – время. И, соответственно, мы рассматриваем наш бизнес-проект, нашу компанию какую-то там гипотетическую, каждый может представлять какую-то свою компанию. Короче говоря, в основе лежит компания, которая как-то во времени развивается. Ну а поскольку это речь идет про бизнес, значит мы, как всегда, что-то покупаем, что-то продаем или что-то покупаем из этого, производим какой-то готовый продукт и потом его продаем. Короче говоря, стараемся заработать прибыль, коммерческую прибыль, то ради чего создаются коммерческие предприятия. Ну и теперь мы во времени Давайте-ка разложим ключевой бизнес-процесс, который начинается от закупок и завершается продажей. Как это все выглядит? Представим это все визуально и то, что вы сейчас здесь увидите, фактически оно и лежит принципиально в методологии, заложенной в методологию финансовой модели, которую мы будем рассматривать. Значит, у нас есть поставщики и подрядчики. От поставщиков и подрядчиков мы получаем товары, работы и услуги. Ну, товары там, сырье, материалы какие-то, электроэнергию, какие-нибудь услуги контрактного производства или чего-нибудь там мастерят делают и так далее. Например, на токарном станке что-нибудь выпиливают. И во времени В зависимости от того, какова специфика нашего производственного цикла, мы извне потребляем те или иные товары, работы, услуги. Здесь пока речи про деньги не идёт. Мы говорим про экономику. Экономическими субстанциями являются товары, работы, услуги и передача товаров, работы, услуг. Соответственно, мы это все дело потребляем, скорее всего, в соответствии с технологией нашего бизнеса, производства. И также во времени у нас идет производственный процесс в рамках компании. потребили сырье, материалы, потребили там какие-то услуги, потребили в том числе работы нашего персонала. Там наш, например, штатный персонал производственный, он в принципе тоже практически является поставщиками и люди являются поставщиками и подрядчиками, тоже оказывают нам работу и услуги. Мы от них потребляем, все это дело встраивается в производственный процесс, в результате мы получаем какой-то объем готовой продукции, вот ГП. Вот здесь написано ГП. Готовая продукция. Ну а дальше, когда у нас готовая продукция появилась, что мы с ней делаем? Ну, мы ее стараемся продать. Мы ищем заказчиков, клиентов или покупателей, кто как их там называет. Звоним, рекламу даем, на выставки ездим, себя как-то презентуем, сайты там создаем, ну и т.д. и т.п. Какие-нибудь там баннеры вешаем на улицах. Короче говоря, говорим, что мы умеем создавать такой секой готовый продукт. К нам приходят, заключаем договор или там заходит нам магазин и, соответственно, мы заказчикам, клиентам, покупателям продаем наш готовый продукт. Понятно, что сразу же мы все не продаем, в редких случаях получается так, что товар настолько востребован, что он уходит со склада готовой продукции в момент появления этой готовой продукции. Ну а в большинстве случаев, конечно же, вот какой-то объем готовой продукции появилось, потом в течение какого-то времени там продаем, допустим, 30% этого продукта, у нас остается чуть поменьше на складе этой продукции, которую мы продаем, потом продаем еще какую-то часть, там, допустим, еще 50% готовой продукции продали, у нас еще уменьшается на складе объемы запасы готовой продукции, дальше дораспродаем остатки. И получается, что в тот момент, когда у нас происходит исчерпание на каком-то уровне готовой продукции, и мы видим тенденцию, что через некоторое время у нас на складах не будет этой самой готовой продукции, то есть у нас запасы подходят к каким-то критическим отметкам, а заказчики о нас знают, они нам звонят или заходят в наши магазинчики, делают заказы, заходят на сайты, приезжают на автомобилях на наши склады, чтобы у нас закупить и потребить этот продукт. Что мы делаем? Ну, соответственно, если мы какую-то часть продали, выручили деньги, то мы, как говорится, оборачиваемся, бизнес у нас оборачивается, и мы в какой-то момент должны опять обратиться к нашим поставщикам и подрядчикам и начать от них потреблять Те же самые товары, работы и услуги, которые необходимы для нашего производственного процесса, чтобы у нас при каких-то критических позициях на складе, истощение нашего склада, мы начали заблаговременно восполнять запасы готовой продукции. Ну и соответственно у нас идет следующий цикл. Не будем здесь как бы разрисовывать, иначе здесь будет каша. А если мы посмотрим на любое предприятие, когда оно уже развелось, у него идет бурная деятельность, то на самом деле, если вы не понимаете, что там происходит, то можно сказать, что там какой-то хаос творится, что-то закупается, производится, продается, в тот же момент опять закупается, опять производится, и так это все закручивается. Ну и говорим, что вот есть какая-то оборачиваемость бизнес-процесса, то есть они причем все друг на дружку накладываются, И самое важное, это то, что бизнес не устроен таким образом, чтобы он произвел продукцию, закупил сырье, материалы, произвел готовый продукт, потом его весь распродал, а потом начал опять производить закупки, производство новой партии продукции, потом ее продажа. Нет. Все наслаивается, все запараллеливается. То есть одновременно, в один и тот же момент времени внутри компании, проистекают, протекают несколько запущенных экземпляров одного и того же бизнес-процесса. Ну и вот ровно вот такую схему мы отцифровываем в нашей финансовой модели. То есть вот методология, которая заложена в финансовую модель, это на самом деле методология реальной жизни того, как реально в жизни действует бизнес. При этом казалось бы, что мы тут такого нового изобразили. Да ничего не изобразили, мы просто показали то, как работает в принципе любое предприятие. Если вы посмотрите, как часто делают, создают финансовые модели, то их создают следующим образом. Сначала формируют продажи, вот эту вот часть, вот эти взаимоотношения между нашей компанией и заказчиками-покупателями, а потом снизу под них выстраивают вот эти вот закупки, расходы, затраты и так далее. Что, в общем-то, неверно вот с какой точки зрения. С точки зрения того, что потом, когда вы факт с планом сравниваете, то вы сравниваете две вещи, которые построены по разным методологиям. Жизнь реальная, то есть факт формируется по одной методологии, которую мы здесь разрисовали, а частенько бюджеты или планы или модели строятся по другой методологии, когда вы сначала ставите вот эти вот планы, а потом под них вы подтягиваете закупки и формирование себестоимости. что на самом деле не совсем корректно оказывается в результате. Мы об этом уже много раз говорили, поэтому я сильно останавливаться на этом не буду. Если кому-то не нравятся такие утверждения, которые я здесь произношу, мы же не навязываем, что обязательно нужно вот так вот создавать финансовые модели. Это дело каждого. Короче говоря, наша финансовая модель, она отображает вот такую вот методологию ведения бизнеса. Это у нас надстройка, связанная с чем? Если мы смотрим на отчет P&L, отчет о прибыли и убытках, то тогда здесь у нас что есть? У нас здесь есть продажи, у нас здесь есть формирование себестоимости, у нас здесь есть закупки и выбытия, а также у нас здесь есть балансовый показатель в виде запасов готовой продукции. Ну и в том числе здесь можно, так скажем, если накопительным итогом смотреть закупки от подрядчиков и поставщиков, а также в себестоимости смотреть выбытие там готовой продукции или выбытие со склада сырья и материалов внутрепроизводственного процесса, да, вот этих вот самых товаров, работ, услуг, то мы можем также здесь сформировать баланс по с запасом сырья и материалов по незавершенному производству. В частности, то, что мы здесь видим, это запасы готовой продукции. Как только мы это все дело сможем моделировать, вот эти процессы, которые здесь отображены, то после этого все остальное действительно примитивно. То есть мы получаем валовую прибыль в данном случае, а потом что мы делаем? Мы берем статью расходов 1, ее отнимаем из валовой прибыли, потом берем статью расходов 2, отнимаем ее из валовой прибыли и так далее. Берем статью расходов N какую-то, также отнимаем ее из валовой прибыли и в результате получаем прибыль. какая-то там ебеда или там ебеда еще называется операционная прибыль или прибыль от собственной операционной деятельности или же это прибыль до налога на прибыль или же это прибыль которая чистая прибыль или это нераспределенная прибыль когда мы там дивиденды начисли неважно важно то что после того как мы смоделировали операционную деятельность нашей компании, все остальное в принципе в финансовом моделировании достаточно просто, я бы сказал просто примитивно. Поэтому вот эта вот часть, которая у нас отвечает за операционную деятельность, вот мы ее здесь запоминаем, вот эту картинку, сначала мы потребляем что-то, что нам необходимо для производственного процесса, в рамках производственного процесса мы производим готовый продукт, потом во времени постепенно у нас есть какое-то распределение, когда этот продукт продается. Он не продается моментально, он во времени распределяется. По мере того, как продукт у нас распродается, то когда мы чувствуем, что мы подходим к критическим каким-то позициям, мы опять запускаем наш бизнес-процесс, мы опять начинаем закупать товары, работы, услуги для того, чтобы запустить наш производственный процесс, в результате которого у нас пошло восполнение готового продукта, чтобы наши заказчики, наши клиенты не почувствовали дефицита. Ну и с другой стороны, не то чтобы они там даже не почувствовали дефицит, а чаще мы Просто будем воспринимать это как упущенную выгоду, если мы не нарастим готовый продукт. Понятно, что здесь не хватает только лишь чего? Не хватает денежного потока. Мы именно хотели вот так вот изобразить все это дело и еще раз обратить ваше внимание на следующую вещь. У нас есть такие понятия, как экономика и финансы. Экономика, финансы и управление, еще третья компонента. Так вот, экономика это то, что здесь изображено. Экономика – это движение товаров-работ-услуг, грубо говоря, от поставщиков-подрядчиков к нашим заказчикам-клиентам-покупателям. Ну и потом мы из этого там отнимаем тоже те же самые расходы, которые на самом деле тоже являются потреблением товаров-работ-услуг. Но в данном случае, если мы считаем, что эти статьи расходов – это то, без чего наше предприятие жить не может, то мы это, так скажем, причисляем к постоянным расходам или к каким-то условно-переменным, и, грубо говоря, они у нас здесь потоком появляются под валовой прибылью. А финансируется это все встречным потоком, встречным денежным потоком. То, что называется финансовая деятельность. И вот у нас все вот эти вот стрелочки сейчас появились на ваших экранах. Это от заказчика в компанию к нам идут потоки. Потоки чего? Потоки денег. То есть встречными потоками по отношению к товарам, работам и услуг являются деньги. И вот так вот они у нас закручиваются и идут от заказчиков к поставщикам. Вот такая схема заложена в нашу сегодняшнюю финансовую модель. И теперь, прежде чем уже окончательно распрощаться вот с этими слайдиками, которые мы тут показываем, мы хотим объявить один анонс. Мы еще отдельно его выделим, да, то есть отдельно о нем поговорим. В смысле, в рамках отдельного видео будет этот анонс. А здесь мы, соответственно, вам, для вас презентуем следующее. В субботу 25 февраля 23 года в 10.30 у нас пройдет видеомарафон. Сегодня у нас суббота, 18 февраля. Через неделю у нас будет видеомарафон, который будет называться вот следующим образом. Разработка 15 финансовых моделей из 15 отраслей экономики. Это будет достаточно длительная штука по времени. достаточно длительное мероприятие по времени, в рамках которого мы одновременно возьмем 15 заготовок нашей финансовой модели потока запусков бизнес-процессов и прямо при вас, что называется, будем создавать 15 финансовых моделей одновременно, то есть открывая последовательно один за другим файл, мы будем создавать 15 финансовых моделей для 15 различных отраслей экономики. Для каких? Первое. Строительство жилой недвижимости. То есть МКД вот здесь написано. Многоквартирные дома, то что называется. То есть финансовая модель строительства многоквартирных домов. В том числе там будет в качестве источника финансирования использоваться вот это вот проектное финансирование с использованием эскроу-счетов. Раз. Второе. Управление многоквартирными домами. Когда многоквартирный дом построен, то дальше он застройщикам может передаваться управляющей компанией. Управляющая компания осуществляет содержание, ремонт, обеспечение коммуналкой этого дома, благоустройство территории и т.д. Соответственно, финансовая модель управляющей компании будет создана. Третье. эксплуатации и управления коммерческой недвижимостью. То есть мы создадим модели для жилой недвижимости, дальше эксплуатацию и управление коммерческой недвижимостью. Это торговые центры, бизнес-центры, складские комплексы. Вот здесь написано ТЦ, бизнес-центры, СК, складские комплексы. Четвертое, ну просто производство монопродукта. Ну на самом деле производство монопродукта это прям вот что называется прям один в один Вот эта вот модель, да, ее там можно даже ничего там не перестраивать, она вот прям подходит для этого. Пятое. Производство двух и более продуктов. Если у нас в рамках производства несколько различных продуктов появляется, да, производится несколько продуктов, то тогда как эту модель перестроить, да, достроить для вот такого типа производства? Торговля – классическая вещь, нам розница B2B. Мы покажем, как в рамках этой финансовой модели строится финансовая модель торговли. Хорека – отели, рестораны, кафе. В данном случае мы рассмотрим финансовую модель отелей или гостиничного комплекса. Также покажем, то есть вот сегодня мы будем рассматривать базовую версию этой финансовой модели. Там, например, не будет сезонности, но мы покажем, как достаточно легко и быстро туда включить сезонность, например, включить туда бронирование номеров, включить туда несколько различных типов, категории номеров и так далее. разные там услуги, помимо только вот проживания, как оказывает. Онлайн-сервисы. Восьмая финансовая модель, это будет финансовая модель онлайн-сервисов. Причем вот здесь вот любые там АЯС, ПААС, САС, вот эти вот все аббревиатуры мы здесь как бы перечисляем. Те, кто знают, ну соответственно, всякие разные там облачные сервисы разной конфигурации, да, то есть типов онлайн-сервисов. Там как платформы, как облачные и так далее, или просто как сервисы, как сервисы. E-commerce. Ну, понятно, здесь модель будет в том числе выстраивать, разделять потоки клиентов на новых клиентов и на возвращаемость клиентов. Соответственно, у нас будет два больших направления, выделено продаж. Это продажи абсолютно новым клиентам, продажи клиентам, когда они вернулись. И, соответственно, здесь будут рассчитываться вот эти вот самые показатели, lifetime value и CAC, это acquisition cost, стоимость привлечения. Короче говоря, эффективность динамики привлечения новых, появления новых клиентов. Десятое, это сельское хозяйство. Кстати, у нас мы как-то так вот все по сельскому хозяйству ни одной финансовой модели не выкладывали на сайте, но вот наконец-то они у нас появятся. При этом заказов по сельскому хозяйству было немало. В основном это крупно-рогатый скот, молоко и мясопереработка. Это прямо, что называется, периодически у нас эти модели запрашивают, ну и, соответственно, Мы их здесь представим. Также недалеко от сельского хозяйства ушло рыбоводство. Мы будем на примере финансовой модели разведения форели, потом дальнейшей продажи мяса форели и икры. Тоже рассмотрим модель создания искусственных серий бассейнов, в которых разводят форы. Будет такая финансовая модель. 12 это добыча полезных ископаемых, алмазы, газ, что-нибудь такое возьмем. 13 модель, тоже вот интересная будет модель, тоже мы эту тему не затрагивали, это финмодель фрахта судов, причем приобретенных в Лизинг. То есть там сразу же будут две конструкции рассматриваться, то есть это когда мы будем заказывать, когда мы судостроительных предприятий заказываем суда там соответственно получается что если мы там не знаю там с десяток таких судов заказываем то там получается такая достаточно долгая разветвленная во времени серия траншей да которые мы должны направлять на судостроительные верфи соответственно, если мы к этому еще привлекаем лизинговую компанию, то как вот здесь вот организовать отцифровку этого в Excel, то есть как прописать все вот эти вот формулы расчета лизинговых платежей. Ну и соответственно, конечно же, сама суть модели – это фрахт судов. Тоже покажем, каким образом зацепить операционную деятельность за деятельность инвестиционную. То есть у нас в рамках инвестиционной деятельности будут вводиться в эксплуатацию суда, приобретенные в лизинг. И потом они будут поступать в операционку, и мы, соответственно, будем в качестве выручки, выручкой будет являться фракт. И все, что с этим связано, мы тоже это обсудим, покажем, как в рамках нашей одной финансовой модели можно создать это все. Четырнадцатое – это грузоперевозки, тоже тема такая интересная, то есть просто финансовая модель транспортной компании будет у нас получена на этом самом видеомарафоне. И пятнадцатое – это торговые сети. Тоже понятная вещь, построение торговых сетей, просто-напросто построим финансовую модель FMCG ритейла, то есть ритейла, в рамках которых у нас покупается, продается товар широкого потребления. Все, вот они у нас, 15 отраслей мы перечислили, и здесь вот у нас выскочила очередная такая вот заплаточка, где написано, что ссылка будет выложена во Вконтакте в субботу в 25.02.10.25, вход свободный. То есть на страничке во Вконтакте, на нашей страничке в 10.25 мы выложим ссылку для того, чтобы можно было войти Вот в этот вот самый видеомарафон. Заходить можете в любое время, там есть единственное ограничение, это 100 человек могут одновременно присутствовать. Но я думаю, что у нас столько не наберется, поэтому ходите, заходите, хотите там в любое время заходите, на что там попадете. Вход свободный, общение свободное, в любой момент, если есть какие-то вопросы, что-то еще, какие-то замечания, вы можете спокойно говорить об этом. Ну а о правилах поведения, если что, мы договоримся. Если, например, два человека одновременно что-то будут говорить, мы как-то договоримся, как все-таки не было балагана, а какая-то последовательность диалога соблюдать. Все это у нас будет во ВКонтакте. Вот ВК, логотипчик ВКонтакта. Соответственно, если интересно, заходите. Вот. На этом все, что мы хотели вам анонсировать, все мы сделали. И теперь переходим к основной части. Показываю нашу финансовую модель. Вот она. Это мы видим Excel-файл. Вот написано FinModel потока запуска в бизнес-процессор. Все, поехали. Значит, как обычно, видеоинструкция это не то, когда мы показываем, прописываем формулы. Формулы мы прописываем в рамках обучения финансовому моделированию. Кстати, сразу же скажу, что в ближайшие пару недель мы вот эту вот финансовую модель за параллелем с нашим основным курсом финансового моделирования, они друг дружку дополнят. То есть вот тот основной курс финансового моделирования, который у нас идет уже вот второй год, у нас там модель четвертого поколения в разработке, да, то есть мы там сейчас вот вкладку маркетинг почти закончили и дальше там сейчас будем продвигаться. Так вот параллельно мы еще возьмем вот эту модельку, потому что По ней основную часть формул мы быстро пропишем, но зато если мы на простых случаях поймем, как там, например, каким образом в модели прописывать двойную запись, то тогда вот в том основном курсе по финансовому моделированию значительно легче будет воспринимать вам вот эту вкладочку calculation, которые мы там скоро тоже перейдем. Вот, поэтому видео инструкция это не прописание формул, это обзор финансовой модели. Ну и также у нас здесь открыто незаполненная версия данного файла, данной финансовой модели, здесь у нас с ноликом на конце, вот нолик на конце в названии файла означает, что это незаполненная модель. Вот мы заходим в баланс финансовой этой модели, у нас здесь еще нули, активы пассивы нулевые, заглядываем в кэшфлоу, в отчет о движении денежных средств, у нас здесь все везде по нулям. И хочу заметить, что здесь нет нигде ошибок, то есть мы занулили все вводные ячейки и соответственно в модели нет нигде ошибок. Мы это показываем. Это тоже очень важно, потому что иногда бывает так, что берешь финансовую модель, хочешь с ней начать работать, зануляешь все везде, а там везде выдает какие-то деления на ноль или еще там что-нибудь. Здесь вот этого нет. Ну а мы вот здесь вот видим, что все основные поля, которые необходимо заполнять, они у нас здесь обнулены, то есть заполнены. Это мы просто сейчас будем использовать, вот этот файл, после обзора заполненной версии финансовой модели, мы немножко ее позаполняем, просто покажем, как это делать. Скорее всего, не все, но вот какую-то часть заполним, так чтобы вам ориентироваться. Значит, переходим в заполненную и начинаем уже вот что называется обзор этой модели. Ну, как всегда, да, начинаем с простых вещей. Перед нами файл, Excel-файл, в котором, который состоит из некоторого набора ярлычков-листов, да, ну, который состоит из листов, и вот мы идем по вот этим самым ярлычкам. В данной финансовой модели у нас вот здесь вот нет каких-то кнопок, чего-то еще, то есть нет вот этих всех наворотов, которые есть в финансовой модели четвертого поколения. Здесь все попроще именно, да? Здесь даже нет вот той самой системы контроля. Вот. Здесь нет анализа чувствительности, здесь нет финансово-экономического анализа, здесь есть инвестиционный анализ. Ну, мы так сразу немножко отсекаем то, чего здесь как бы нет. Но хочу сразу же сказать, что вот этот вот Видеомарафон, в рамках которого мы создадим 15 финансовых моделей, он только будет началом. У нас будут такие еще повторяться видеомарафоны. В них мы будем новые отрасли брать, экономики, новые финансовые модели строить, но в том числе мы будем и заниматься развитием этой финансовой модели. Мы эту финансовую модель будем рассматривать как базисную, а вот если нужно будет анализ чувствительности нам построить, мы просто-напросто добавим здесь листочек и потом покажем, как сюда добавить анализ чувствительности. Если здесь нужно будет полноценный финансово-экономический анализ, построенный на коэффициентах финансово-экономического анализа, вот то, что вот у нас есть вкладочка fin-ec-an в финансовой модели 4-го поколения, мы это тоже здесь сделаем, но позже и отдельно, это будет отдельная финансовая модель. То есть смысл в том, что вот эта версия финансовой модели максимально упрощенная, это мы сейчас увидим. А потом дальше, кому нужно будет чуть больше, так скажем, несколько усложненные варианты, мы их сделаем, дополним и так далее. Но начинаем вот как бы с базового уровня. Итак, значит, вот они наши, вот эти вот самые ярвычки. Смотрим на них, да, и по ним мы сейчас пробежимся. Для чего? Для того, чтобы понять укрупненное. из чего и как состоит данная финансовая модель, из каких блоков. Значит, у нас здесь есть три синенькие вкладки. Модел, капекс и финанс. Значит, вот эти три вкладки, они отвечают за три типа деятельности любого бизнеса. Ну, как известно, если вы особенно берете, например, отчет о движении денежных средств, он всегда разделяется на операционную деятельность, инвестиционную деятельность и финансовую деятельность. Соответственно, вкладочка модель, она у нас отвечает за операционную деятельность, здесь я пробегаюсь, выручка, себестоимость того, что мы говорили в презентажке, запасы, незавершенка, потом идут всякие переменные, постоянные расходы, фонд оплаты труда, соцсборы, и все это дело доходит до EBITDA. Прибыли от собственной операционной деятельности или операционная деятельность рассчитывается. Здесь есть промежуточный баланс. Кстати, промежуточный баланс в данном случае, здесь их несколько в модели, они, вот эти промежуточные балансы выступают здесь контрольными точками. То есть, если промежуточный баланс здесь сошелся, то тогда контроль более-менее пока что говорит нам, что плюс-минус все более-менее в порядке. Хотя какие-то могут быть ошибки, которые контроль не зацепит. Дальше у нас здесь оплаты вот идут, кэшблок плюс, поступление денег, оплаты и так далее. То есть вкладочка модель это операционная деятельность, то что называется от выручки до EBITDA, до прибыли от собственной операционной деятельности. CAPEX, это у нас инвестиционная деятельность. Инвестиционная деятельность у нас разделяется на три потока. Это стартовые капитальные затраты, производственные капитальные затраты и затраты на каналы продаж или на торговую сеть. И вот вся инвестиционная часть у нас укладывается и моделируется во вкладке CAPEX. Вот они оплаты капитальных здесь затрат, капитальные затраты без НДС, ввод в эксплуатацию, амортизация здесь рассчитывается, незавершенные кап затраты, внеоборотные активы балансовые, когда на балансе рассчитываются налоги на внеоборотные активы, рассчитываются их оплаты, начисление НДС к возмещению и рассчитывается вот тот самый EBIT, то есть прибыль до вычета процентов и налогов. То есть, когда мы рассматриваем инвестиционную часть, инвестиционную деятельность, то в P&L у нас поступает амортизация вот этих самых капитальных затрат, введенных в эксплуатацию. Ну и также здесь подводится баланс. Баланс по основной деятельности. Что такое основная деятельность компании? Основная деятельность это операционная деятельность, и инвестиционная деятельность. Вместе операционная и инвестиционная деятельность, вместе они называются основной деятельностью бизнеса, основной деятельностью компании. Ну и соответственно здесь подводится итог по основной деятельности компании. Когда мы смоделировали основную деятельность компании, мы можем посмотреть на кассовый разрыв, то есть сколько денег нам не хватает для реализации данного проекта. Соответственно, мы формируем кэш-фло, финансовый поток, ну и вот видим здесь, например, вот эти минусы. Это не накопительные минусы, а это именно просто финансовый поток. Если в нем внутри возникают минусы, значит, нам необходимо финансирование. Соответственно, включается финансовая деятельность. Финансовая деятельность у нас отображается во вкладке finance, финансы. блок финансов максимально подробный, то есть если вы вспомните инвестиционный анализ в модели 4.0, там он коротенький, то есть там у нас идет финансовый поток и блок, потом оценка стоимости бизнеса и такие показатели, как там покрытие долга и так далее, все. А здесь эта вкладка, она большая, то есть здесь у нас мы из основной деятельности берем вот этот вот финансовый поток по основной деятельности, в том числе мы берем прибыль до вычета процентов и налогов. Понятно, что проценты и налоги, вот этот налог на прибыль, они будут меняться в зависимости от того, что за источники финансирования к нам заходят. Да, если эти источники финансирования предполагают вычисление процентов, то, соответственно, это повлияет на налог на прибыль, да, на расчет налога на прибыль, а значит это повлияет на чистую прибыль, это значит повлияет на итоговый финансовый поток. Соответственно, каждый раз, когда мы добавляем новый источник финансирования, он так или иначе может влиять на нашу чистую прибыль и наш итоговый финансовый поток. Поэтому каждый раз, когда мы здесь будем добавлять, да, ну вот мы сначала рассчитываем В том числе вот свободный положительный поток, свободный отрицательный поток. Свободный отрицательный поток это как раз таки есть кассовый разрыв. И его распределение кассового разрыва там по периодам. Ну и непосредственно мы рассчитываем в свободный финансовый поток и рассчитываем здесь IRR, внутреннюю норму доходности. Вот здесь написано без TV, без Terminal Value, то есть без продажи бизнеса на конце периода моделирования. Так вот, мы это дело рассчитываем все, грубо говоря, мы рассчитываем итог по основной деятельности, в том числе мы рассчитываем срок окупаемости и потом, если у нас здесь есть кассовый разрыв, по-моему здесь вот есть, в размере 49 миллионов, мы начинаем наполнять финансовый блок, финансовые модели в данном случае различными источниками финансирования. Какие они могут быть? Например, лизинг. Прописываем все условия лизинга. Допустим, мы какое-то оборудование закупаем. Здесь, как всегда, у нас приведены какие-то примеры. Соответственно, у нас есть отток по лизингу, аннуитетные платежи здесь рассчитываются. И как только у нас лизинг как источник финансирования вошел в нашу основную деятельность, влился в основную деятельность, то после этого мы рассчитываем амортизацию приобретенного оборудования, мы рассчитываем вновь налоги на внеоборотные активы, которые нам придется платить за это оборудование. Опять же у нас происходят корректировки по НДС. Итого, мы производим расчеты нашей основной деятельности с учетом входа туда, вливания туда вот этих вот лизинговых расчетов. И получаем опять свободный положительный поток, свободный отрицательный поток. То есть, что такое свободный отрицательный поток? Это мы пересчитали кассовый разрыв. То есть, у нас до лизинга был 49 200, грубо говоря, кассовый разрыв, 49 миллионов 200. А после лизинга получилось минус 50 200, минус 50 300 почти. С чего это вдруг такое? Ну, понятно, что у нас есть проценты возникли. у нас возникли налоги на внеоборотные активы, и все это дело увеличило наш кассовый разрыв. Теперь далее, опять мы рассчитываем внутреннюю теперь норму доходности, она стала 61,6, а была 64,4, то есть внутренняя норма доходности из-за того, что лизинг у нас добавился, он чего-то стоит, соответственно у нас пошла потеря по внутренней норме доходности. Дальше у нас производится оценка стоимости бизнеса. Здесь она первая, это первая оценка стоимости бизнеса. Дальше у нас будет еще итоговая оценка стоимости бизнеса. Опять же, мы здесь, оценка стоимости бизнеса из чего состоит? Из NPV. Из NPV от терминальной стоимости и NPV нашего финансового потока, который вот здесь вот у нас сформировался в 89 строчке. Свободный положительный поток. Соответственно, для того, чтобы нам эти расчеты NPV делать, net present value, то, что называется оценку стоимости денег на текущий момент времени, мы здесь рассчитываем ставку дисконтирования. В данном случае просто из трех компонентов. ставка надежного проекта или ключевая ставка, страновой риск, отраслевой риск, личное отношение к риску. Ну и также рассматриваем индексацию постпрогнозного финпотока. Я не буду здесь слишком долго на всем этом останавливаться. Важно то, что оценка бизнеса здесь производится как на начало периода, так и на любой период в рамках горизонта моделирования. Вот если мы зайдем во вкладочку main теперь, где у нас дашборд изображен, то здесь вот у нас оценка стоимости бизнеса, вот она у нас идет от 30 с лишним миллионов, от 300, почти 400, миллионов до почти миллиарда доходит. Опять же в разные периоды времени. Ну и естественно вот это вот 368 миллионов, 374, 380 с учетом потери стоимости денег и изменений каких-то моментов в нашем бизнесе, она доходит почти до миллиарда. Оценка стоимости бизнеса. Ну и слава богу, хорошо. То есть, для чего нам нужна оценка стоимости бизнеса на любой период, на любой момент времени внутри горизонта моделирования? Это для того сделано, чтобы оценить, за какую стоимость нам продавать, возможно, долю нашего бизнеса потенциальному инвестору. Если инвестор будет входить в какой-то момент времени, в тот или иной период, не обязательно в начале, то мы тогда берем оценку стоимости бизнеса и от нее отталкиваемся для формирования цены предложения за вот эту самую долю, которую мы будем продавать инвестору. Вот для чего нам необходима здесь оценка стоимости бизнеса для каждого момента времени. Ну хорошо, оценили бизнес. Соответственно, если мы сделали оценку стоимости бизнеса, это значит у нас появился terminal value, то есть оценка стоимости бизнеса на конце нашего периода моделирования, то есть на горизонте моделирования, и тогда мы можем в том числе рассчитать ARR с учетом TV, то есть правильную внутреннюю норму доходности, которую необходимо считать с учетом того, что вы все активы возвращаете, то есть весь капитал, который вы вложили, вы оцениваете стоимость бизнеса, продаете его в конце вашего периода моделирования, ну и тогда рассчитываете внутреннюю норму доходности. Ну, соответственно, здесь можно рассчитать теперь NPV нарастающим итогом и получить дисконтированный срок окупаемости. То есть у нас был период окупаемости, мы чуть выше его рассчитали, вот он, срок окупаемости 2,9 года, а дисконтированный срок окупаемости у нас получился 3,67, да, 3,7 примерно года. Ну, оно и понятно. Теперь дальше, когда мы сделали, это получается у нас такие предварительные оценки всякие разные. Дальше мы смотрим вложения в капитал. Ну, во-первых, мы можем здесь указать, сколько учредитель готов в капитал вложить. Сейчас модным стало это всякие гранты и субсидии мы можем указать, на что мы их там претендуем. Гранты и субсидии в любую здесь ячейку ставим, когда мы там чего ожидаем. И уже с учетом всего этого дела, с учетом новых вводных, так сказать, мы опять рассчитываем свободный положительный поток, свободный отрицательный поток, то есть мы вот здесь 15 миллионов добавляем путем своих собственных средств и получения гранта, у нас там было 50 миллионов, кассовый разрыв, вот он теперь стал 35 миллионов, то есть теперь нам необходимо 35 миллионов для реализации данного проекта. Соответственно, мы рассчитываем IRR, внутреннюю норму доходности, теперь уже для инвестора. То есть мы вложились в проект, гранты какие можно получили, теперь продаем долю инвестору. Как мы рассчитываем стоимость той доли, которую мы хотим предложить инвестору? Понятно, что мы берем размер доли, потом берем дисконт. к оценке стоимости бизнеса, то есть бизнес не продается за свою оценку стоимости, потому что оценка стоимости бизнеса это все те деньги, которые мы можем получить за бизнес. За эту стоимость никогда не продают бизнес, ну по крайней мере грамотным инвесторам. Делается некоторая скидка, те кто из вас смотрит наши ролики и смотрел ролик про оценку стоимости бизнеса, то понимают, что вот этот дисконт цены – это отсечка, начиная с какого-то года окупаемости для инвестора. И, соответственно, мы через кэш-ин продажу, то есть когда мы продаем долю, но так, чтобы она не кэш-аутом прошла, то есть не так, чтобы просто учредитель получил деньги за долю и эти деньги не вошли в проект, а делается инвестиционный договор, в рамках которого деньги заходят внутрь проекта, то есть новый собственник, дольщик данного проекта, он эти деньги вносит внутрь проекта. И тем самым финансируют вот этот вот кассовый разрыв. Ну и мы теперь видим, свободно отрицательный поток стал еще меньше, то есть кассовый разрыв еще уменьшился, IRR поменялся с учетом как бы новых вводных. И далее мы рассматриваем еще один источник финансирования, это кредиты займы. Ну здесь я уже побыстрее пойду, там поступление кредита, платежи по кредиту, тело, проценты. То есть это то, на что мы еще планируем, ну допустим, в банке какие-то взять кредитные деньги. И если у нас остается еще какой-то остаточный кассовый разрыв возникает, то модель его, как обычно в наших моделях это происходит, наши финансовые модели всегда включают дополнительный источник финансирования, который мы обычно называем овердрафт на покрытие кассового разрыва. Как бы грамотная финансовая модель. должна всегда в конце любой кассовый разрыв его должна покрывать. В нашем случае эта схема берется у овердрафтного кредитования. Дальше у нас здесь рассматриваются, если в модели с какого-то периода начинают появляться, скапливаться на расчетном счете уже свободные денежные средства, то тогда, конечно же, имеет смысл эти денежные средства, ну как минимум, либо вкладывать куда-то, либо размещать на депозитах, либо там какие-то использовать депозиты overnight. Это все тоже можно использовать у нас в финансовой модели. задавать, грубо говоря, проценты по данным депозитам или финансовым вложениям, какую долю от свободного потока финансового мы хотели бы вкладывать. Ну, грубо говоря, такие резервы, как подушка безопасности такая возникает. И далее мы рассчитываем поток выплаты дивидендов, причем дивиденды здесь рассчитываются не просто так, мы берем деньги, какие есть на счету, если положительный поток нет, мы смотрим, что чистая прибыль должна позволять выплату дивидендов. То есть, если у нас, например, чистая прибыль 100 рублей, А на счету у нас 200 рублей оказалось, то мы 200 рублей не вынимаем. Мы смотрим на чистую прибыль. Чистая прибыль, если говорить, что у нас всего 100 рублей, то мы можем вынуть только 100 рублей. 100 рублей мы оставляем, потому что это наши обязательства, которые через месяц, через два могут возникнуть. Также мы здесь смотрим на то, чтобы эти 100 рублей не превратились в 80 рублей через несколько месяцев. Ну, проект проекту рознь, да, не все проекты по линейной прогрессии идут так, чтобы чистая прибыль только росла. Бывает так, что она нарастает, чистая прибыль, потом где-то мы вкладываемся, какие-то несем потери, сезонности возникают, да. Например, мы смотрим, что у нас сегодня 100 рублей чистая прибыль, а, например, там через 3 месяца она станет 80 рублей. Тогда модель нам не позволит вытащить 100 рублей, она нам позволит только 80 взять. Вот именно по такому принципу здесь происходит расчет дивидендов, которые можно вытащить и происходит их начисление. Если начислить мы можем, а денег нет живых на счету, то тогда выплата дивидендов тоже идет со отсрочкой. Наконец, происходят итоговые расчеты финансовых потоков. Рассчитывается финансовый поток по операционной деятельности, финансовый поток по финансовой деятельности. финансовый поток по инвестиционной деятельности и рассчитываются итоговые финансовые потоки. Причем, кстати, здесь еще где-то можно ввести неснижаемый остаток. Я не просто так останавливаюсь сейчас на вот этом блоке финансовом, потому что этот блок является, так скажем, изюминкой этой финансовой модели, потому что он максимально подробный, максимально, так скажем, детализированный финансовый блок. Итак, итоговые расчеты финпотоков сделали, дальше производятся итоговые расчеты IRR и NPV, то есть итоговые расчеты внутренней нормы доходности и NPV. причем здесь также происходит итоговая оценка стоимости бизнеса, еще раз здесь производится, с учетом всех вот этих вот источников финансирования и так далее. Если вы вспомните, у нас было там 61,6, айрар без учета ТВ, внутренняя норма доходности, то теперь она 60,5, потому что у нас есть кредиты мы там добавили, кредиты это значит опять проценты там появились, это опять же там все это влияет на финансовые потоки и влияет на внутреннюю норму доходности на итоговую. Посчитали IRR итоговый без учета терминальной стоимости. Еще раз пересчитали терминальную стоимость или, грубо говоря, оценку стоимости бизнеса на горизонте моделирования. И еще раз пересчитали итоговую внутреннюю норму доходности с учетом продажи бизнеса на конце. Также мы здесь производим оценку то есть средне взвешенную стоимость капитала и по средне взвешенной стоимости капитала рассчитываем NPV. Ну тоже это часто как бы просят, особенно в банках, поэтому вот здесь, пожалуйста, это все есть. Потом дальше у нас идет блок расчеты эффективности для инвесторов. Ну инвестор ведь сколько-то вкладывает, а на что инвестор имеет право? Он имеет право на 10% от свободного финансового потока. Ну соответственно вот, финпоток инвестора без учета ТВ, да, то есть вот у нас Инвестор вложил свои 18 миллионов за 10% бизнеса, а дальше с какого-то момента он начинает получать свои 10% в качестве дивидендов, 10% от прибыли. Ну и таким образом получается финансовый поток инвестора, то есть он вложился и от этого бизнеса имеет долю от прибыли. Мы это все дело рассчитываем и получаем внутреннюю норму доходности без учета продажи этого бизнеса инвесторам на конце. То есть инвестор ведь может продать потом долю свою, вот без учета этой доли мы рассчитываем внутреннюю норму доходности для инвестора, ну как бы именно с непосредственно вложений инвестора. Далее, поскольку у нас есть оценка стоимости бизнеса итоговая, то по этой итоговой оценке стоимости бизнеса мы рассчитываем внутреннюю норму доходности инвестора, если он свою долю продает в конце. И получаем уже итоговую внутреннюю норму доходности инвестора. Ну и наконец, в конце как бы у нас как всегда идет учредитель. Все то же самое, как вот для инвестора, рассчитывается для учредителя. Ну понятно, что доля учредителя это есть 100%, минус та доля, которая продана инвестору. Ну и соответственно здесь рассчитывается то же самое. Те же самые показатели, свободный положительный, поток отрицательный. и свободный финпоток учредителя, без учета ТВ и с учетом ТВ, ну и соответственно рассчитывается внутренняя норма доходности для учредителя. Ну, понятно, что у учредителя будет самый высокий показатель внутренней нормы доходности, ну, потому что все риски он берет на себя, и у него здесь, как бы, ну, в рамках данной модели у него получается здесь достаточно большое плечо кредитное, да. Кассовый разрыв 50 миллионов, а учредитель здесь вкладывает 10 миллионов. Ну, предположим, 5 миллионов это тоже берем на долю учредителя, вот, но в любом случае 35 миллионов это как бы фактически таких заемных, полузаемных средств инвестиционных, которые необходимо обеспечивать, которые необходимо возвращать, ну и соответственно Данное плечо позволяет учредителю на собственном вложении, на собственных вложениях иметь вот такую вот большую внутреннюю норму доходности. Вот мы пробежались по данному блоку. именно планировали это сразу же в начале вам все показать, рассказать, потому что все остальное здесь более-менее понятно, а вот таких вот финансовых блоков, финансовых моделей, так вот разложенных и полностью расписанных, ну, по крайней мере, я нигде не встречал. Для меня, для самого это первая финансовая модель, в которой я вижу такой блок, хотя, в общем-то, сам это и создавал. Вот. пожалуйста, пользуйтесь. В общем, теперь, значит, дальше. Ну, как я всегда говорю, из модели легче что-то удалить, чем что-то добавить. Поэтому, если кому-то что-то здесь не нужно будет, здесь можно либо скрыть, либо удалить модели. Ну, тоже это там покажем потом где-нибудь, как это можно там легко делать. Вот. Итак, значит, будем считать, что с финансовым блоком мы разобрались. Вот. Ну а теперь переходим к нашей рутинной деятельности, когда мы, так скажем, рассказываем о том, как у нас устроена финансовая модель. Те, кто с нами знаком, уже достаточно быстро сейчас уже понимают, что здесь куда смотреть и как здесь все это дело устроено. Но все-таки кое-какие нюансы здесь еще есть, потому что здесь вот есть такая вкладочка процессы, специально вот такого мы еще не делали. В модели четвертого поколения у нас процессы и потоки шли, грубо говоря, в одном листе, в одной протянке, так скажем. там, например, шел поток, потом формировался процесс, потом мы запускали процессы относительно данного потока. А здесь мы уже непосредственно эта модель создается как модель запуска бизнес-процессов, то есть у нас во вкладке процессы мы формализуем наш бизнес-процесс или наши бизнес-процессы. по всем основным характеристикам, так скажем, себестоимость, время и так далее, продажи, проценты распределения продаж, средние чеки и так далее. Давайте пробежимся еще быстренько по структуре, так чтобы уже это оставить в конце и перейти именно непосредственно вот к этим внутренним деталям. Значит, еще раз. В модели, во вкладке модели операционная деятельность, в капиксах инвестиционная деятельность, то есть кап затраты, все расписываются, все, что с ними связано, финансы мы рассмотрели. Тексис, это аналог нашей вкладки макро, которая в модели четвертого поколения. задаем систему налогообложений, потом для всяких разных как бы типов ОСНа, УСН-6, УСН-15 и ТОСР, ТОСР это льготный режим для территории опережающего развития, мы для них, для всех вносим ставки налогов, ставка налога на прибыль, ставка соцсборов, земельный налог, налог на имущество, транспортный, ставка МДС и потом мы также можем здесь детализировать по разным типам закупок или там расходов или продаж, где у нас может быть там, например, 20 процентов НДС, где-то 0 процентов, где-то 10 процентов и так далее. Где-то, если у нас там смешанная ситуация, там какие-то ТПшники и те, кто на ОСНО сидит, да, то там могут быть даже дробные какие-то эти ставки налога на добавленную стоимость. Ну, мы, например, там где-то иногда в каких-то компаниях берем там 16 процентов, 17 процентов, если думаем, что там, не знаю, там какая-нибудь там пятая часть всех поставщиков, например, это без НДСники, да, ну тогда, соответственно, мы меняем ставку налога на добавленную стоимость 20 процентов, ну там, допустим, на 15 процентов, да, ее уменьшаем. Вот. Здесь, короче говоря, можно все это дело задать, как обычно у нас это используется и потом это применяется, да. Вот. Вкладку процесса я уже немножко про нее рассказал, но мы к ней еще придем сейчас. Поподробнее будет рассказано. Три вкладки зелененьких. Как обычно у нас BS, CF, PL. BS – баланс, активы, пассивы. Активы, пассивы по своим статьям они здесь расписаны. Если баланс контроль у нас нулевой, то баланс контроль это что такое? Это разница между активами и пассивами. Если активы равны пассивам, то есть если их разность равняется 0, тогда все более-менее в порядке. Здесь в этой модели все статьи активов и все статьи пассивов рассчитываются независимо. Здесь вы не найдете ни одной такой статьи, чтобы здесь была такая запись, что равно сумма всех активов минус сумма всех остальных пассивов. Так, чтобы, грубо говоря, активы всегда равнялись пассивам. Такого мы не делаем, но если вы пользуетесь чьими-то финансовыми моделями, мы вам всегда говорим, что смотрите на это в первую очередь. Мы частенько встречаем вот такой подлог, когда в одной из строчек, особенно в собственном капитале, просто написано. равно все активы минус все пассивы кроме собственного капитала. И тогда вроде как будто бы активы с пассивами всегда сходятся. Но это неверно, потому что могут быть ошибки, которые на самом деле вы не заметите. Вкладка main. Вкладка main это дашборд. Мы почти никогда не делали в наших финансовых моделях вот эти дашборды. Дашборд или дашборды, не знаю. Ну, поскольку как-то к этому относимся, ко всем этим разухрашкам, зарисовкам, ну, как-то несерьезно относимся, вот. Но из-за того, что очень многие пользователи хотят видеть графическое изображение, ну, мы, соответственно, начали все это делать. Но я скажу так, что, в общем-то, дашборд – это примитивная вещь. То есть, когда у вас есть данные числовые, да, данные числовые, то Накинуть диаграмму в Excel на эти числовые данные не составляет никакой там в этой сложности. То есть вот вы берете, что у нас здесь, выбрать данные, ну вот он у вас переводит и сразу же выписывает, откуда он какие здесь данные берет. Ну, соответственно, если вы меняете здесь эти ссылки на те строки, из которых вы тащите данные, ну, соответственно, здесь поменяется график, да и все. то есть создавать все вот эти вот графики, диаграммки, ну это, так сказать, ну это там за пять минут все это делается, не сильно напряжно. Вот, но тем не менее стало модным делать вот эти вот все зарисовки, все эти графики, особенно столько сейчас стало появляться каких-то вот этих вот систем, там бизнес аналитики какой-то, BI, хренай, там что-то еще, все вот это вот зарисовки эти делают, ну в общем, Стало модным, ну мы это сделали, как вот оно здесь есть. Понятно, что их здесь можно дофига и больше делать, ну мы там сколько-то вот сделали, здесь вот свободные финансовые потоки, терминальная стоимость, оценка стоимости бизнеса, NPV, вытащили сюда, кассовый разрыв, вот мы сюда отобразили, как он здесь формируется, ну кассовый разрыв, это и свободный отрицательный финпоток. сроки окупаемости, простые дисконтированные IRR с учетом ТВ, без учета ТВ, внутренней нормы доходности, с учетом продажи, бизнеса на конце или не продажи, свободный положительный финпатрон. Здесь просто обычные наши продажи, количество проданной продукции, EBITDA и рентабельность всех типов. рентабельность продаж, то есть это по валовой прибыли, маржа по маржинальной прибыли, операционная рентабельность, это то, что по EBITDA, и рентабельность по чистой прибыли, да, вот это желтенькое. Точки безубыточности у нас в деньгах и в количестве продаваемой продукции, да, это если мы в PL зайдем, то здесь у нас вот есть вот оно под валовой прибылью рентабельность продаж, под маржинальной прибыль у нас маржа, под EBITDA у нас операционная рентабельность, а также два типа точек безубыточности по деньгами в количестве единиц готовой продукции. И, наконец, вот у нас здесь чистая прибыль, по ней у нас тоже рентабельность по чистой прибыли рассчитывается, и точка безубыточности по чистой прибыли в деньгах и в количестве готовой продукции. Ну и все это дело отображается вот в вкладке main. Точка безубыточности в количестве продукции. Структура собственного капитала. Здесь у нас доля учредителей, доля инвестора, резервы, задолженность по выплате дивидендов, нераспределенная прибыль. Это тоже мы можем в баланс зайти и вот у нас в пассивах, во вкладке пассивы, у нас есть собственный капитал и собственный капитал у нас распределяется по вот этим вот статьям. Учредители, инвесторов, резервы, задолженность по выплате дивидендов. Когда у нас задолженность по выплате дивидендов может быть? Мы дивиденды начислили, потому что чистая прибыль позволяет, а финансовый поток не позволяет. У нас еще, допустим, деньги не пришли, ну, к примеру, если большие отсрочки перед нами у заказчиков, допустим, мы заказчикам даем большие отсрочки, то тогда У нас может чистая прибыль образоваться в компании, а мы ее можем начислить, а будет задолженность по выплате дивидендов, потому что мы ждем, когда к нам придут живые деньги. То есть, когда дебиторская задолженность у нас обернется и станет нашими деньгами, когда поступит нам на счет. соответственно, нераспределенная прибыль, ну и здесь вот как бы столбец с дивидендами. Дальше здесь ничего нет, мы будем постепенно добавлять сюда вот это вот, здесь можно расходы всякие добавлять, еще там что-нибудь напридумывать, но что будет интересно у нас на вот этом вот мероприятии, если мы вот посмотрим на вот это мероприятие, которое мы здесь рекламировали, вот этот видеомарафон, то допустим, вот мы, например, берем вот эти вот финансовые модели отеля, да, вот у них там есть два показателя. рефпар и доходность на номер и доходность на заполненный номер. В каждой отрасли есть некоторые показатели, которые должны быть по-любому посчитаны в финансовой модели. Например, LTV и Equisition Cost в e-commerce. Понятно, что их у нас нет, не заложены они в этой модели, но мы обязательно такие специализированные показатели, мы их типа LTV, типа REF PAR для отелей, Мы их, естественно, покажем, как вынести вот сюда в дашборд. Ну и тем самым мы примерно там вас немножко научим, как эти дашборды делаются. В общем-то, ничего такого сложного нет. Единственное, я хочу сказать вот что. Не делайте дашборды с помощью сводных таблиц. Ну, если кого-то интересует почему, то можем потом поподробнее об этом сказать. Ну, может быть, там где-то напишите, если это интересно. Потому что когда вы берете сводную таблицу, у вас в рамках сводной таблицы, если, например, по маю, например, 24 года данных нет, то они здесь и не отобразятся. И сводные таблицы, они не держат структуру. Поэтому обычно мы как бы все сводные таблицы настраиваем на вот эти вот потоки, которые привязаны к шкале времени. И тогда структура выдерживается. Соответственно, мы вам покажем, как эти диаграммки рисовать, делать. В общем, это несложно и здесь на этом не хочется останавливаться. Но тем не менее, дашборд у нас есть. Он у нас появился, он будет развиваться. В каком-то таком стиле он сделан. Кому-то, может быть, нравится, кому-то нет. Если кому-то не нравится, можно менять всегда стиль отображения данных. Вкладку main мы прошли, вкладки balance, cashflow, P&L, отчет о прибыли и убытках, они стандартные, здесь все как бы понятно. Когда мы будем вам показывать в рамках курса обучения финансовому моделированию, мы покажем, как здесь можно это все с помощью формул вытаскивать, все вот эти вот показатели. Вот единственное, что, кстати, да, здесь в P&L, ну не в P&L, а вот у нас моделирование идет по минимальному периоду, в данном случае берется месяц, вот у нас берется месяц, а вот эти вот отчеты мы их можем смотреть, в данном случае это год текущий, да, а также мы можем в месяцах смотреть, в ежемесячном формате, ну и видеть здесь как у нас вот эти минусы развиваются, например, да, мы это можем смотреть по квартально, Вот теперь первый квартал, второй квартал, третий, двадцать третьего года. Также можно это смотреть как год текущий и также это можно смотреть как год календарный. Вот он двадцать третий год, двадцать четвертый, двадцать пятый. Ну короче говоря здесь вот в этих вкладках баланс деньги и прибыль здесь только лишь вот есть одна ячейка, в которой можно вносить те или иные изменения из выпадающего списка. Итого, мы с вами сосредотачиваемся фактически на вкладке модель теперь и вкладке процессы. В общем-то, если мы сейчас немножко разберемся поподробнее с вкладкой модель и с вкладкой процессы, то в принципе данная модель, она будет для вас достаточно понятной. Ну, если у вас хотя бы какое-то уже было до этого представление о финансовых моделях, что это такое, если тем более был опыт работы в Excel с целью разработки финансовых моделей или как пользователь вы уже были пользователем финансовых моделей, то в общем-то разбора вот этих двух вкладочек нам теперь будет, вам будет достаточно для того, чтобы уже примерно с этой моделью как-то работать и, ну так скажем, ну не совсем там на выгодь с ней. Так, приступаем непосредственно к самой внутренней теперь структуре финансовой модели, данной финансовой модели. Значит, смотрите. Если ранее в большинстве, в подавляющем большинстве финансовых моделей ячейки, в которые мы должны были вносить те или иные вводные данные, у нас обозначались красной звездочкой слева, то в этой модели мы решили немножко поменять этот принцип, и теперь ячейки в которые необходимо вносить вводные данные, либо вручную, либо из выпадающего списка, они у нас обозначаются вот таким вот темно-синим цветом. То есть слева от них ячеечка вот такая тоненькая узкая, она у нас закрашена в темно-синий цвет. Соответственно, сами эти ячейки у нас здесь такого голубоватого цвета и граница у них пунктирная. Если галочка стоит справа, это значит, что в этой ячейке у нас выпадающий список. Теперь далее. Структурирование показателей финансовой модели или то, что называется условное форматирование, оно у нас тоже стандартизировано, как и в модели четвертого поколения. Ровно так же, как и в рамках курса обучения финмоделированию, там где мы рассказываем про правила оформления, правила форматирования. Мы берем столбцы H, A и J. В этих столбцах у нас везде, в любую, в какую бы вкладочку мы ни зашли, в столбцах H, A и J у нас находятся показатели, те или иные показатели. Все показатели финансовой модели, они у нас трехуровневые. Первый уровень всегда находится укрупненный в столбце H, и показатели первого уровня всегда у нас выделяются такой вот серенькой заливкой с жирным шрифтом. Вот мы видим серенькая заливка с жирным шрифтом. Это такой стандарт. И какое-то еще небольшое нижнее подчеркивание. Показатели второго уровня всегда находятся в столбце I. И они фактически ничем не выделяются. Здесь нет выделения какой-то заливкой или выделением жирным шрифтом. Здесь просто идет подчеркивание. Такое легкое подчеркивание. Ну и соответственно все вот эти показатели второго уровня, они имеют только лишь вот такой вот формат везде, во всей модели. Показатели третьего уровня, они у нас просто-напросто имеют шрифт такой сероватый, то есть не темно-черный, а серый шрифт, и здесь если там приглядеться, то здесь такое пунктирное подчеркивание. И это везде. Это правило работает для всех листов финансовой модели. Теперь, вот эта вот трехуровневая система, она говорит о следующем. Если у нас это отчетные вкладки, баланс, деньги, отчет о деньгах, отчет о прибыли и убытках, то здесь у нас показатель верхнего уровня всегда разлагается на сумму показателей нижнего уровня. сумма показателей вот этих вот второго уровня, да, вот если вот мы их возьмем сумму здесь 813 269, 813 269, то есть сумма показателей второго уровня равняется соответствующему показателю первого уровня. Сумма показателей третьего уровня, если их найти, равняется показателю там второго уровня, да, то есть вот если мы в баланс зайдем, вот у нас собственный капитал 51624, ну и соответственно показатели третьего уровня мы смотрим 51624. Если мы смотрим на вкладки, вот эти вот, в которых мы моделируем, именно в тех блоках, где происходит моделирование, то здесь правило такое, что если у нас моделируется некоторый поток какого-то показателя, значений какого-то показателя, то тогда все то, что к нему примыкает снизу, непосредственно примыкает снизу в виде показателей второго-третьего уровня, это все то, что его максимально полностью определяет. В том числе здесь содержатся обычно те ячейки с отображением вводных данных, где мы можем менять какие-то вводные данные, и тем самым это будет влиять на то, каким будут значения данного показателя. много раз уже в наших видео показывали и говорили, что мы работаем ровно вот по вот такой, вот по такому стандарту, ну и в общем это достаточно удобно. Теперь все, что касается формул, все, что касается формул в рамках шкалы времени, одна формула применяется в каждой строчке для каждой ячейки, одна и та же, да, то есть все формулы вот так вот это, ну просто копированием распределяются по всей шкале моделирования. Интересным также здесь еще является то, что у нас итоговая сумма. Она у нас записывается не как сумма, вот таким вот образом, как стандартно, равняется сумма мы, скобка открывается, и потом мы четко указываем, какие ячейки суммируем. Здесь не так. Дело в том, что если мы вот такую сумму будем использовать, и мы захотим использовать больше столбцов, здесь у нас 61 столбец, а мы, например, захотим 121 столбец, чтобы моделировать на 120 месяцев или на 10 лет. то во многих раньше у нас моделях нужно было вот это вот так вот как бы скопировать, а потом вставлять, вставить скопированные ячейки. Это бывало часто неудобно, потому что чем больше становится файл, дольше вот эта вот процедура срабатывает. Ну и там нужно следить, точно ли мы вкладываем, да, то есть копируем внутрь этого диапазона суммирования. Сейчас у нас здесь другая система. У нас вот это вот формула суммирования она у нас не зависит то есть если мы возьмем и вот просто возьмем вот так вот и скопируем скопируем вот сюда вот эти столбцы обычным копируем обычной вставкой то тогда наше вот это вот суммирование вот эта формула она захватит ровно столько столбцов сколько мы там добавим то есть теперь в наших финансовых моделях вот эти вот итоговые суммы, итоговые значения, здесь не нужно следить за тем, какой диапазон, на каком столбце он завершается. Финансовая модель, короче говоря, масштабируется по времени очень просто. Вы заходите в каждую вкладку и просто-напросто копируете столько столбцов вправо, сколько вам нужно. ну пожалуй вот по таким по основным как бы принципам этой модели мы завершили вот и теперь переходим ну непосредственно тому чего мы обсуждали давайте мы еще раз посмотрим вот на вот эту вот схему да вот на поставщики и подрядчики значит у нас происходит закупка потом у нас идет создание готового продукта, этот готовый продукт мы продаем, вот, и потом у нас идут там статьи расходов, которые мы вычитаем из валовая прибыли, да. Вот мы как бы в начале данного видео рассказали, что вот ровно такая методология у нас здесь используется. Давайте мы это увидим. Значит, смотрите, здесь вот идет первое, это поток спроса и запусков производства. Давайте мы это пока опустим. Чуть-чуть позже мы к этому как бы вернемся. Сразу же посмотрим то, какие мы здесь результаты как бы видим. Вот смотрите, что у нас здесь получается. Себестоимостные закупки и затраты. Причем с учетом индексации. Например, каждые 6 месяцев индексация 2%. Вот здесь вот написано. И мы получаем себестоимостные закупки и затраты. То есть вот у нас идет поток закупок. Грубо говоря сырья и всяких услуг от подрядчиков. С помощью чего мы создаем что? Мы создаем продукт. Который мы что делаем? Мы его продаем. Вот они у нас в продаже. То есть вот мы закупаем, вот у нас идет поток закупок, из чего у нас создается продукт и мы этот продукт начинаем распродавать. Ну и также здесь отмечается количество продаж продукции. Теперь дальше мы формируем себестоимость продаж. Ну понятно, то есть мы продали там на 979 тысяч, вот мы отразили себестоимость того, чего мы продали. Мы продали, отобразили, сколько это стоило в закупках. Ну вот здесь вот 15 единиц продали за 979 тысяч с себестоимостью 445 тысяч. Ну и так далее. Вот они идут. продажи себестоимости. Дальше мы пишем, себестоимостные закупки и затраты без НДС. Ну понятно, что если у нас вот есть себестоимостные закупки и затраты, идет поток в рамках взаимоотношений с поставщиками, то мы это можем отображать как с НДС, а для цели формирования отчета о прибылях и убытках мы это формируем том числе без НДС. Для чего это нужно? Если вот здесь вот например мы видим здесь 838 тысяч и здесь 838 тысяч. Ну понятно, что здесь как бы НДС нулевой. Почему? Ну давайте в налоги зайдем. Здесь вот остался тассер. Тассер это значит мы вот идем смотрим НДС. У нас здесь по НДС записана ставка а у нас здесь на продажах 0, да? Вот. Давайте мы здесь, ну, косно просто поставим, да, чтобы просто увидеть, в чем разница. Вот мы теперь видим себестоимостьной закупки и затраты без НДС, да, 779 миллионов, а здесь себестоимостьной закупки и затраты 838 миллионов. Ну вот как бы суть того, почему у нас как будто бы дважды используется один и тот же показатель. Здесь он у нас соответственно с НДС, здесь у нас без НДС. И это то, что у нас без НДС, это то, что у нас заходит на баланс, видите БС+. Потом у нас появляется выручка. Здесь вот есть выручка PL+. Написано в PL идет. Здесь у нас идут продажи. Чем отличаются продажи и выручки? Ну, соответственно, продажи это у нас с НДС, выручка это у нас без НДС. Ну, давайте, если мы здесь теперь в таксистах поставим ОСН 6%, идем в модель, то мы видим, что у нас продажи 1,770, выручка 1,770. То есть у нас на УСН, на упрощенной системе налогообложения, у нас, соответственно, НДС нулевой. Ну вот таким вот образом давайте ОСНа оставим так, чтобы мы более широкую картинку как бы смотрели. Я просто в предыдущий раз, когда вы смотрели налоги, поменял на ТСР, на льготный режим. Итого, мы значит получаем выручку, получаем себестоимость и получаем запасы и незавершенное производство. Это разница между тем, сколько мы в потоке закупаем всяких разных там сырья, материалов и прочего. И сколько потом это у нас выбывает с готовой продукцией. Ну, соответственно, остаток это то, что у нас остается на балансе. Здесь вот написано БС баланс. Почему я вот так вот это все пробежал? Потому что вот этот блок, вот этот блок, вплоть до запасов, вот у нас себестоимостные закупки, потом продажи, себестоимости, выручки, и так далее. И вот у нас запасы, незавершенное производство. Вот этот вот блок, вот этот блок. Он в точности повторяет методологию вот этих вот картинок, о которых мы говорили на нашей презентажке в начале. А дальше у нас идут просто расходы. Зарплата коммерческого персонала, соцсборы, переменные расходы, ну здесь вот с НДС переменные расходы, переменные расходы без НДС для цели того, чтобы формировать ПЛ. В ПНР, в отчет о прибыли и убытках, у нас все попадает без НДС. Фонд оплаты труба управленческого персонала, расписанный там по категориям персонала, соцсборы опять. Постоянные расходы, аренда офиса, связь, интернет, банковский аутсорч и прочие расходы, да? Постоянные расходы без НДС, НДС начислены к вычету, ну то есть расчеты по НДС и вот она у нас идет ебеда. То есть вот даже эту модель иногда, ну так вот на нее смотрят и говорят все-таки там как-то сложно, не сложно, на самом деле здесь реально все очень просто, да? просто какая-то гибкость должна быть в ней, да, то есть какая-то широта должна быть там. Если, например, вы всегда использовали только упрощенную систему налогообложения, то, конечно же, для вас будет некоторым задвоением, да, то есть себестоимосные закупки и затраты и потом опять идут себестоимосные закупки и затраты без МДС. И казалось бы, много-много всего здесь. Ну, надо потерпеть, да, то есть вы, если на упрощенной системе налогообложения, Какие-то блоки просто-напросто можно взять и, так скажем, вскрыть. Вы их там не будете видеть, ну и слава богу. вы, допустим, потом будете моделировать и вам понадобится с какого-то года включить основную систему налогообложения ввиду того, что у вас там, допустим, обороты будут расти, то понятно, что вам нужно и без НДС, и с НДС смотреть. Поэтому не пугайтесь того, что здесь как будто бы как-то много вот этих вот строчек там и так далее. На самом деле ничего здесь страшного нет, просто-напросто вот посчитали выручку и себестоимость, и фактически вы получаете в качестве разности валовую прибыль. А дальше у вас просто идет расчет всяких разных других статей расхода. Ровно так же, как вот здесь вот написано. Статья расхода 1, там фонд коммерческого персонала. Статья расхода 2, переменные расходы. Статья расхода 3, там фонд оплаты труда управленческого персонала и так далее. Ну и потом там прибыль вы рассчитываете. Поэтому, опять же, Повторяюсь, поверьте на слово хотя бы, что данная модель, она реально очень простая. Единственное, что может быть не сразу же там понятным, особенно тем, кто не знаком с нашими принципами работы вот там в рамках модели четвертого поколения, да, и те, кто у нас не видел вот эти вот уроки по обучению, начиная вот с занятия 2, которое по курсу обучения финмоделированию и не слышал, не смотрел наше вот это вот видео про потоки запусков процессов, то вот это, наверное, будет новое. И вот я сейчас к этому как раз и перехожу. Значит, давайте теперь так. Вот это вот первый блок, поток спроса и запусков производства, это отцифровка вашей стратегии. То есть, когда вы создаёте бизнес, то понятно, что если вы не верите в то, что у вас будет соответствующий спрос на ту продукцию, которую вы хотите продавать, то, наверное, в здравом уме вы вряд ли будете создавать этот бизнес, открывать компанию, вкладываться, деньги тратить. Вы будете создавать бизнес, если у вас есть уверенность, а именно вера у вас, лично у вас есть уверенность в том, что вашу продукцию будут покупать, то есть у вас на продукцию будет спрос. И вот этот вот поток спроса – это самое важное и то, с чего начинается ваш бизнес. Причем часто делают так, что разделяют модели на два типа. Один тип модели – это когда у вас идет заказная модель, договорная, то есть к вам приходит человек, что-то у вас заказал, договор подписал, и потом вы под этот заказ в течение какого-то времени что-то исполняете и продаете. А бывает другая модель, когда вы чего-то нарабатываете, объем продукции или там закупаете какой-то объем продукции, например контейнер из Китая, а потом этот он к вам приходит и вы начинаете это все дело продавать там на вайлдберрисе или там на полочках в вашем магазине. И там у вас покупатель приходит и покупает. И как бы казалось бы это разные модели. Мы их объединяем в одну. Вот таким образом, если мы просто-напросто сместим поток ожидаемого спроса на вашу продукцию, если, допустим, у вас магазинчик, если у вас вторая модель, если вы этот поток спроса просто переместите на производственный цикл назад во времени, в прошлое, то вы фактически получите поток объемов продукции, которую вам необходимо вот здесь вот начать закупать или начать производить. Соответственно, вы можете взять и построить поток спроса и запусков производства, производственного процесса. Если у вас торговля, то вашим производственным процессом, то есть производственный процесс это не всегда только вот как бы станки, какой-то там цех, производственное предприятие и так далее. Обычная торговля, там тоже есть производственный процесс. Вы заказали закупку каких-нибудь товаров, то, что сейчас модно, из Китая, допустим. Модно, не модно, я уж там не знаю. По крайней мере, в начале прошлого года было тяжеловато с контейнерами из Китая, очень многие погорели на этом, там были большие пробки. Но, по крайней мере, какое-то время назад это уж точно было модно. Вы заказываете контейнер, оплачиваете, производите предоплату. Вам, значит, этот контейнер в течение полтора-двух месяцев везут, там проходят он всякую там таможку-растаможку и т.д. и т.п. Плывет, едет по ЖД или морям. И приезжает к вам. Вот это вот все его движение, вот с того момента, как вы сделали этот заказ, возможно, произвели предоплату, и потом идет транспортировка его, растаможка, прибытие на распределительный центр или там на ваш склад какой-то, да, там Круздокинг или еще там что-то. И после этого вы это дело распределяете по вашим магазинчикам или там отвозите на склад Вайлдберез, да, то вот это вот все, это все ваш производственный процесс. Так вот, в начале производственного процесса вы определяете то, какое под какое количество заказов, то есть какой объем закупок вам необходимо произвести. Ну а если у вас просто производственное предприятие, ну понятно, что там у вас есть производственный процесс, у вас там есть технология, и в соответствии с этой технологией вы производите закупки сырья, материалов. Если там что-то нужно отдать на контрактное производство, вы, значит, закладываете оплату услуг контрактного производства. Если там какие-то строительные работы, там монтаж, там настройки, там что-то еще, да, и потом в процессе вы создаете какой-то готовый продукт, который потом его там либо доставляете, либо происходит приемка-передача там, да, какого-то объекта или там готовой продукции. В любом случае вы в какой-то момент принимаете решение, что под какой-то объем продукции вы начинаете закладываться, да, то есть, соответственно, вот этот вот поток Вот этих вот запусков вы формируете в самом начале, вот с него мы начинаем. И фактически, как я уже сказал, это есть отцифровка, такая сухая отцифровка вашей стратегии, стратегии вашего предприятия, вашего видения. В данном случае, кстати, мы это пока что рассматриваем как такой монопродукт. Вот здесь вот я вот уже тоже говорил, вот в этой вот части, что у нас вот здесь вот в качестве четвертой модели будет производство монопродукта. Вот производство монопродукта, вот эта четвертая модель, вот она прям один в один сюда подходит. Это такая базовая часть. Потом дальше вот на вот этом самом видеомарафоне мы вам покажем, каким образом здесь сделать несколько продуктов добавить, добавить сезонность, там что-то еще. То есть это будет там легко достаточно все здесь как бы делать. Эта модель она именно хороша тем, что вот из базовой версии этой модели на самом деле ее можно развернуть, ее можно преобразовать в модель для любой отрасли. В общем-то, для этого и предназначен вот этот видеомарафон. Вы видите все здесь, что вот эти 15 финмоделей, 15 отраслей экономики, это просто реально, это очень разные отрасли, разные бизнесы, разная специфика. Но все они будут получены из вот этой единой финансовой модели. Вот путем некоторых преобразований это мы покажем. Но сейчас все очень просто. у нас есть поток спроса и запусков производства. Запусков производства чего? Здесь написано ЕДГП, единиц готовой продукции. Вот эти вот ЕДГП, вот мы как всегда можем посмотреть откуда это у нас идет, это процессы P11. Процессы, идем в процессы P11, вот ЕДГП. Единиц ГП это у нас есть вводная вещь, ну допустим в тоннах. там тонны. Допустим, ваша продукция исчисляется в тонны. Вы пишете тонны и дальше вы моделируете ситуацию. Поток вот этого спроса в тоннах. Если это у вас там какие-нибудь квадратные метры, пишите КВМ, квадратных метров, то вы все на один квадратный метр все будете выстраивать. А здесь вы будете писать поток квадратных метров. Например, когда вы строительство, строительную компанию создаете, то в чем будет состоять ваша стратегия в вашей строительной компании? Ну, в том, что вы скажете, например, каждые полгода вы бы хотели входить в проекты, например, в три тысячи квадратных метров осваивать, например, десять тысяч квадратных метров, или каждый год строить, начинать строительство дополнительных десяти тысяч квадратных метров. И тогда у вас будет поток какой? Десять тысяч квадратных метров, через год-полгода еще десять тысяч квадратных метров и так далее, новые объемы. И под эти новые объемы у вас должен быть должен производиться запуск вашего бизнес-процесса. Если вы планируете, что вот здесь вы будете продавать какой-то объем готовой продукции, то вот в этом месте вначале вы с поставщиками и подрядчиками договариваетесь о поставках ровно такого объема необходимого сырья, материалов, услуг, работ, который необходимый достаточен для производства именно вот этого объема, который вы здесь планируете. А значит, если вы во времени запланировали вот такой вот поток запусков, вот таких вот объемов продукции, то, соответственно, каждый раз вы смотрите на вот эти вот месяцы вот сюда и вы здесь каждый раз будете запускать этот процесс производственный, от закупок до поставки на склад готовой продукции. Значит, что нам нужно сделать? Нам нужно начать с закупок. Закупок в каком объеме? В закупок материалов, сырья и так далее, которые соответствуют 100 единицам готовой продукции, например, 100 квадратных метров. А здесь нам нужно будет запустить запуск производства, запуск закупок и потом производственный процесс для 150 квадратных, потом для 200, потом для 250. И понятно, что если они во времени распределены по нескольким месяцам, то они будут друг на дружку накладываться, правильно? Но, как минимум, когда у нас есть понимание, сколько единиц под сколько единиц готовой продукции мы должны запустить наших бизнес-процессов, то мы должны как минимум расписать или отцифровать наш бизнес-процесс, удельно отнормировать его на один квадратный метр или на одну единицу готовой продукции. То есть мы изначально задаем юнит экономику. То есть мы сразу же понимаем свою юнит-экономику, и вся юнит-экономика у нас задается вот в этом самом, во вкладке процесс, базовый бизнес-процесс. Базовый бизнес-процесс, почему? Это значит, что мы его раскладываем по основным направлениям на одну единичку готовой продукции. Итого, что мы получаем? что если нам необходимо под один квадратный метр чего-то изготовить или изготовить один квадратный метр нашей готовой продукции, то мы расписываем. А здесь уже смотрите, что у нас происходит. Давайте обратим внимание на ось временную. Если у нас вот здесь во вкладке модель или капекс или финанс, то есть в этих вкладках, где у нас идут отчеты, например. у нас везде написаны конкретные временные периоды, конкретные месяцы, конкретные годы и так далее, то есть у нас здесь указана абсолютная шкала времени, то во вкладке процесса мы видим, что здесь относительная шкала времени, просто первый, второй, третий, четвертый. Что такое первый? Если мы данный процесс применяем вот к этому запуску, к запуску закупок и производства для вот этих 100 единиц готовой продукции, то апрель будет являться месяцем номер один с точки зрения вот этого процесса. Если мы смотрим на вот этот вот 150 единиц готовой продукции, то тогда май у нас будет являться месяцем номер один. И вот этот процесс, вот этот процесс распределения, распределение закупок, затрат на одну единицу готовой продукции, на один квадратный метр. Этот процесс у нас будет начинаться с мая, потом с июня, с июля, с августа, да, то есть вот таким вот образом. И они будут друг на дружку накладываться. То есть, еще раз вспоминаем, у нас модель называется поток запуска бизнес-процесса. Вот он наш основной поток, и этот поток он нам указывает на каждый момент времени объем, под который нам необходимо запускать бизнес-процесс. То есть фактически он нам кратно дает характеристики нашего бизнес-процесса, то есть для вот тех самых ресурсов, которые мы тратим при движении вдоль бизнес-процесса. Итого, мы задали, что На один квадратный метр, один квадратный метр или одна единица готовой продукции в себестоимости составляет 8900 рублей. Вот написано 8900 рублей. При этом сырье и материалы стоят 1000 рублей и должны вот после того как мы приняли решение о запуске производства данного объема. то мы можем здесь посмотреть, что в первый месяц у нас начисления, по начислению ничего не происходит. Почему? Потому что у нас происходит оплата. То есть в первый месяц мы оплачиваем 700 рублей за один квадрат. Вот она оплата происходит, 700 рублей. Потом нам 1000 рублей поступает на склад. То есть сырья и материалов, вот у нас написано сырье и материалы, сырье и материалы на 1000 рублей поступают нам на склад. Потом мы что-то с этим сырьем и материалами изготавливаем у подрядчиков, оплачиваем им 2000 рублей. Логистика у нас, видите, 100 рублей. Это значит, что возможно, что мы на завод, на контрактное производство доставляем за 100 рублей вот эти вот самые сырье и материалы, например. Потребление ресурсов. Ну, допустим, у нас есть какие-то свои цеха, и то, что нам подрядчики изготовили, мы, например, там сколько-то затрачиваем электроэнергии, чтобы все это переработать, обработать там на наших станках, на нашем оборудовании. И, к примеру, это стоит 400 рублей. При этом, если мы посмотрим в оплаты, да, вот по потреблению ресурсов, то, допустим, 200 рублей мы платим, там, какому-нибудь, там, мосэнергосбыту, вот, на третий месяц, а 200 на второй месяц, например, да, там, кончается срочка платежа, например, происходит. Это по вот этим вот 400 тысячам. И, таким образом, У нас же два потока идёт. Если мы вот сюда посмотрим, то у нас с поставщиками и подрядчиками один поток – это начисление товаров, работы, услуг, а другой поток – это оплаты. Они встречные, эти потоки. Ну и соответственно, здесь мы также, у нас есть один поток – это поступление товаров, работы, услуг, и мы их расписываем просто во времени. также есть оплаты тоже. Вот эти вот 8900 мы как-то оплачиваем во времени. Здесь есть какие-то предоплаты, есть какие-то доплаты, какой-то идет распределение финансового потока. Таким образом у нас есть начисление, есть оплата. Учет списания себестоимости у нас происходит в момент продажи. То есть у нас Все это дело к нам на склад зашло, в производственный процесс попало, но когда мы продаем, то тогда у нас вот эта себестоимость списывается в P&L. В одном из видео предыдущих, оно там как-то называется, там начисление, учет, оплата, затрат, начинается баланс прибыль-деньги, вот это вот как бы линейка наших видео. Там мы подробно разбираем, что такое начисление, оплата и учет. И вот у нас себестоимостные затраты, начисление, это идет на баланс. Оплата, это идет в кэш-фло, в отчет о движении денежных средств. А себестоимость учет, вот это вот учет, то, что здесь написано. Это как раз таки списание в P&L. Вот у нас в P&L, здесь у нас происходит учет, в кэшфлоу у нас идет оплата, в баланс, ну на баланс у нас вот здесь вот есть, где у нас здесь есть, это пассивы, вот у нас активы и у нас вот запасы и незавершенное производство. Вот сюда, на вот эту вот строчку баланса у нас заскакивают вот эти вот затраты. которые отображены вот здесь, в качестве начисления. Они у нас туда заходят, а списываются с баланса с этой статьи, они у нас через учет, через P&L. И остаток мы видим на балансе, правильно? Это вы уже проходили тоже, все это как бы говорили, показывали. Теперь давайте посмотрим просто, как это у нас происходит. Значит, я не рассказываю вам о том, как у нас устроены вот эти вот потоки. ну, уже много раз в наших роликах это происходило, то есть здесь можно выставлять, да, то есть вот они, вот как читается, да, так и понимается. Начальная дата старта запусков, да, конечная дата, если здесь пусто, то здесь, соответственно, до конца горизонта моделирования все это дело выскакивает. Также можно задавать вручную, если, например, вот здесь вот здесь у нас 150, а мы, например, считаем, что здесь мы хотим заложиться не под 150, а, например, сразу же произвести на тысячу, да, на тысячу. ставим 1000, вот вручную, задание потока вручную, и тогда эта 1000 в приоритете сюда попадает. А дальше идет все то, что у нас задается с помощью прогрессии. Что такое прогрессия? У нас есть некоторый объем, количество запусков на начало, вот они 100, да, вот эти вот 100, давайте еще я сотру, потом дальше прирост, линейная прогрессия в данном случае, и по 50 у нас 100, 150, 50, еще 50, еще 50. При этом есть частота, можно назвать частоту прироста запусков. Давайте двоечку поставим. Мы видим, что сначала 100, потом 0, потом 150, потом 0, потом 200. 200, то есть по 50 прибавляется, но только через два периода, то есть частота двоечка. Также можно непрерывно и дискретно. Здесь вот двоечка, это дискретно. Если вы поставите непрерывно, то что будет? Видите, вот эти нолики, они здесь дозаполняются, то есть идет непрерывно. 100-100, потом 150-150, потом 200. Короче говоря, здесь вот посмотрите, здесь все это дело. Поскольку любая прогрессия может вас увести в космос, так сказать, и объемы где-то там на концах горизонта моделирования могут очень высоко улететь, а допустим и они будут просто не соответствовать вашим мощностям, допустим вашего оборудования и они просто будут как бы за гранью там здравого смысла с точки зрения того рынка сбыта. и той продукции, которую вы хотите продавать, тогда для того, чтобы себя успокоить просто это, вы ставите максимальное количество запусков за период. Вы, например, говорите, что больше 5000 квадратных метров в месяц мы запускать в стройку точно не будем. Ну, у нас не получится, мы, например, не сможем на рынке такой объем найти в месяц. Ну и все, вы как бы ставите, и вы знаете, что какую бы вы здесь прогрессию ни задали, она, по крайней мере, будет всегда ограничена вот этим вот объемом. Вот таким вот образом вы задаете поток. А теперь давайте мы сделаем так, чтобы у нас был всего один месяц, вот например 100 и посмотрим, что у нас будет. Тогда мы просто вот сюда пишем апрель, в апреле начинаем, в апреле заканчиваем. 2022 года, давайте 23 поставим. Вот, апрель 2023 года. И у нас получается здесь соточка. И что мы здесь видим? То есть, если мы под 100 единиц готовой продукции закладываем наш производственный процесс, наш бизнес-процесс, и он начинается с закупок, значит, мы что должны закупить? Мы должны закупить у наших поставщиков и подрядчиков под 100 единиц всякого того, чего мы должны закупить. Сырье, материалы, изготовление. всего на 8900, то есть на 1 квадратный метр 8900, значит на 100 нам нужно будет 890 тысяч, вот они 890 тысяч, но при этом смотрите что у нас происходит, вот она соточка, я говорил, что сотка для нашего бизнес процесса апрель, вот там где у нас появляется не нулевой запуск, А вот этот период, он является первым месяцем с точки зрения бизнес-процесса. И здесь у нас ноль. Ну, действительно, идем в процессы, здесь в первом, у нас здесь ноль, здесь пусто. Потом три сто. То есть, во второй месяц, для того, чтобы под сто квадратных метров мы создавали продукт, на второй месяц нам придется затрат понести, имеется ввиду, потребить товаров, работ и услуг. на 3100 на 1 квадрат, это значит 310 тысяч. Смотрим сюда, вот они они, 310 тысяч. Это второй месяц, начиная с апреля. В третий месяц 570, потом 10 тысяч. Ну и действительно смотрим, 570 и 10 тысяч, 5700 и 100. Если мы теперь добавляем, не только в апреле живем, но еще и в мае, у нас добавляется еще 100 и еще 100. Получается 890 тысяч плюс 890 тысяч получается миллион 780. Это все правильно. Но из-за того, что со смещением во времени у нас эти процессы запускаются, мы их как бы друг на дружку накладываем, то мы получаем то, что получаем. Я думаю, вы если посчитаете, то здесь как раз таки наложится друг на друга. То есть, если в первый месяц относительно этих 100, во второй месяц вот сюда у нас попадает также 310, Вот они эти 310, потом идет 570, правильно? То есть вот здесь у нас 570 должно содержаться вот от этих 100, но еще 310 вот от этих 100, следовательно, 570 плюс 310 у нас получается 880 тысяч. Они здесь просто сложились, понятно, да? Вот. И таким образом мы, запуская вот эти вот самые процессы, Вот эти вот процессы один раз запустили, потом второй раз запустили. Бюджеты расходов, как по ресурсам всяких типа там электроэнергии или там времени наших сотрудников, также и денег как основного ресурса, они накладываются друг на дружку и этот бюджет как бы он здесь у нас считается вот таким вот накопительным, суммарным вот таким вот эффектом. получается. И мы получаем просто поток себестоимостных закупок и затрат. Вот как это все здесь у нас происходит. А теперь дальше все становится очень просто. То есть, когда мы знаем, какие объемы мы должны запускать в качестве производства, то есть под какие объемы у нас запускается бизнес-процесс, то дальше все понятно. То есть вот мы сделали закупки, если нужно, мы там индексируем, если модель долгая, лет на 5, на 10, то мы, соответственно, здесь вносим индексацию, здесь все понятно, как бы процент индексации и Как часто мы должны индексировать? Каждые полгода, каждый месяц, каждые 12 месяцев и так далее. Как получить продажи? Идем в процессы. Продажи это процесс, правильно? Вот они, продажи одной единицы готовой продукции. Что такое продажи? Это значит, что мы 8900 мы затратили на то, чтобы создать вот этот один квадратный метр нашей продукции. Дальше мы выходим на рынок и мы его с какой-то наценкой продаем. У нас возникает коэффициент наценки. Мы ставим коэффициент наценки. Вот 2,2. Это значит 8900 нужно умножить на 2,2. то есть коэффициент наценки, то есть если коэффициент, это вот то, что называется x2, x3, сейчас модно говорить там, да, увеличение бизнеса, x10, да, там это, приходите к нам, мы вас научим. Вот такие вот объявления появляются. Вот это вот x, да, это вот это наценка, да, относительно себестоимости. Но важно вот что, важно то, что когда мы создаем продукт, и мы какой-то объем вытащили на склад готовой продукции, вот у нас появилась готовая продукция, то обычно она не продается прям сразу же в тот же ник. Она продается, часть мы сейчас продали, часть завтра, часть через месяц, часть нам еще. Возникает проблема на складах, возникает, это всем нам известно, залежалый товар, оборачиваемость склада. Как управлять складом? Огромное количество вопросов. Чем это связано? С тем, что весь объем сразу не продается. Основным, главным принципом построения системы управления складом, первый принцип является следующий. ни одна единица готовой продукции, которую мы продаем, не должна лежать на складе готовой продукции больше определенного количества дней. Это первый регламент, который обычно закладывается для любой системы управления складом. Соответственно, в рамках этой системы управления складом мы прописываем, что, например, мы хотим продавать, мы, например, желаем, чтобы у нас оборачиваемость была не более, например, 180 дней, и мы желаем продавать, например, в первый месяц 50%. И вот мы здесь пишем распределение продаж. Мы конкретно указываем, что вот если мы произвели какой-то объем продукции, то мы вот в этот месяц, на третий месяц мы хотим продать 50%, на второй месяц продать еще 50%. Почему мы здесь это как бы продаем? Ну, фактически, продукция у нас на третий месяц уже произведена, правильно? Потом дальше мы ее, возможно, здесь вот доставляем, где-то какая-то там доставка, что-то еще. Вот это вот то, что здесь выходит, да, на четвертый месяц, это у нас оплаты. Мы платить можем поставщикам с любой степенью, с любой отсрочкой, но продавать продукт мы уже можем, правильно, если он у нас появился. Поэтому, допустим, мы говорим, что на третий месяц мы хотим продавать 50% продукции и потом оставшиеся 50% хотим продавать. Реально на самом деле по-другому, там примерно 20 процентов бы я поставил здесь, 50 здесь, 30 там, 20 здесь, 10, 5 и так далее, потому что всегда возникает залежалый товар, какие-то остаточки и так далее, ну в реальной жизни. Но мы это потом, мы вот на этом самом нашем видеобарафоне, который у нас вот здесь, когда мы будем конкретные модели рассматривать для конкретных особенно вот там для торговли, там туда-сюда, мы здесь будем как раз-таки закладывать вот эту вот оборачиваемость внутри, да, вот это вот распределение более реальное. Ну и там у нас более живые модели получатся. Дождитесь вот этот видеомарафон, приходите участвовать. Если что, видеозапись все равно будет выложена. Вот. Итак, что мы получаем? Как только мы задали распределение продаж и коэффициент наценки, то тогда мы, соответственно, себестоимость нашу умножаем на наценку, умножаем на это распределение и получаем распределение продаж в деньгах, распределение продаж в деньгах для вот этой вот как бы одной закупки. Ну давайте здесь тоже вот это сделаем, как вот мы сейчас 100 вот этих единиц оставим на апрель 23 года. Вот он, апрель 23-го года. Вот у нас сотка. Вот мы этот продукт создали, вот здесь мы его фактически создали. Соответственно в июне мы его уже можем продавать. Ну и действительно, смотрите, 979 тысяч Мы это продали в июне и 934,500 в июле. При этом и там, и там, там было 50% на 50%, но наценка разная. Мы как бы говорим о том, что если мы быстро продаем, продаем с наценкой 2,2. А если чуть позже, как бы чем дольше лежит товар на складе, тем мы начинаем наценку уменьшать. Например, и вот мы видим 9,790 здесь, 9,345 здесь, 19,135 общая. Вот оно действительно, 1.913.500 у нас общее, 979.000 здесь, 934.500 здесь. Вот, соответственно, мы применили наш бизнес-процесс продажи к запускам производства продукции. Запуск произошел, бизнес-процесс продаж, как это у нас там называлось, Это суперпозиция потока запусков и процесса продаж. И в результате мы получили внутри финансовой модели отцифровку потока продаж. Количество проданной продукции каким образом мы получаем? 50 на 50. 50 единиц здесь, 50 здесь. Очень просто, потому что вот они у нас. У нас распределение ведь есть. Вот это распределение продаж относится к количеству. к количеству продукции. А цена, по которой мы продаем, она определяется коэффициентом наценки. Соответственно, средний чек у нас какой-то там средний получается по больнице. Соответственно, себестоимость продаж мы также, мы просто-напросто применяем вот эти вот 50 на 50, применяем вот к этой вот себестоимости, правильно? Ну и получаем себестоимость продаж. себе стоимость продажи. Вот и все. То есть вот эту первую часть, весь денег, без вот этих вот движений, без движения денег мы это получили. То есть товары к нам пришли, производственный процесс произошел, готовую продукцию мы продали, ну и теперь запускаем это много-много раз. То есть Давайте еще так зададимся вопросом, что такое бизнес? Бизнес это многократное повторение одного и того же бизнес-процесса, который заканчивается, каждый раз заканчивается продажей. Соответственно спрос, который на рынке присутствует, он порождает запуски. во времени запуска бизнес-процесса, в результате каждого бизнес-процесса мы делаем, производим продажу. Если мы берем конкретный момент времени, то в каждый конкретный момент времени у нас возникает, всегда у нас активированы несколько вот этих вот цепочек бизнес-процессов для разных заказчиков. Ну и каждый из этих бизнес-процессов, каждый из этих экземпляров бизнес-процессов, он просто находится на разных стадиях, то есть бизнес-процесс находится в разных статусах. и в разных параметрах по оборачиваемости в том числе. И в общем-то, вот когда мы говорим экономика финанса, это понятно, экономика это движение товаров, работ и услуг, финансы это противоположное движение финансирования всего этого дела. А управление это что? Вот мы подходим к очень важной вещи, к которой мы потом коснемся в следующих видео. Это в первую очередь контроль за вот этими сроками, то есть за статусами бизнес-процесса, за статусами вот тех самых активов баланса, которые находятся на тех или иных стадиях бизнес-процесса. И так, чтобы они нигде не застаивались. Наша задача как можно быстрее избавляться от активов баланса, ну которые не финансовые, естественно, которые находятся в рамках бизнес-процесса в обороте. Поток запусков, стратегию определили, а потом далее определили процесс формирования себестоимости, процесс оплаты поставщикам и подрядчикам. Определили процесс продаж, под него подтянули процесс формирования себестоимости под продажи. Дальше прописали поступление денежных средств за продажу одной единицы. Здесь вот такое распределенное. Предполагается, что, допустим, мы подписываем договор и в несколько траншей, например, у нас происходит оплата. Дальше у нас идут затраты времени коммерческого персонала. Это уже идет расходная часть. Итак, продажи сделали, себестоимость продаж сделали. от НДС очистили, продажи от НДС очистили и получили выручку, себестоимость от НДС очистили и получили себестоимость, запасы и незавершенное производство получили путем того, что взяли накопительным итогом, давайте здесь вот прям форму посмотрим, ну в любое место вот ткнем, видите здесь идет сумма накопительным итогом по 59 строчке, давайте поднимемся, вот она она, вот 59 себе стоимостные закупки и затраты без мдс это то что на баланс у нас заходит и отнимаем отнимаем себе стоимость продаж да вот она себе стоимость себе стоимость которая под мурочкой себе стоимость продаж и отнимаем ее соответственно смотрим то что зашло минус то что вышло и получаем остаток это то что у нас осталось на балансе получаем балансовый показатель запас незавершенное производство Далее, ну а дальше здесь уже все просто. Фонд оплаты труда коммерческого персонала. Он выделяется отдельно. И давайте посмотрим. Во-первых, зарплата, зарплата коммерческого персонала рассчитывается очень просто. Это количество персонала умножить на их зарплату. Все. Заходим вот сюда, смотрим формулу. Видите? 88 строчка на 91. Вот она, 80-ая. Потребность коммерческом персонале, количество сотрудников умножаем на оклад менеджера по продаже. Понятно, значит, что 88 строчку мы умножаем на 91 и получаем зарплаты, которые пойдут в расходы в отчет о прибыли и убытках. Соответственно, смотрим теперь, чем определяется оклад. Оклад определяется ставкой, допустим, 80 тысяч в месяц и индексация в течение, частота индексации 12 месяцев. Вот у нас 80 тысяч, вот мы идем, идем, идем, идем. доходим до тринадцатого месяца, слава видно, это тринадцатый месяц, да, и здесь мы видим, что у нас на три процента зарплата больше. Ну, слава богу, потом дальше. Вот она индексируется, три процента каждые двенадцать месяцев. Теперь, потребность в коммерческом персонале. Он выделяется отдельно. С чем связан коммерческий персонал? Если у нас очень быстро растет бизнес, понятно, что менеджеры по продажам у нас тоже как-то будут расти, правильно? Как их посчитать? Понятно, что лучше всего определиться, когда вы берете менеджера по продажам. Вы определяете перед ним ту или иную систему поведения, тот или иной функционал, который он делает в рамках взаимодействия с поставщиками-контрагентами, тогда возникают менеджеры по закупкам, коммерческий персонал, и с заказчиками. Кто-то с заказчиками общается, кто-то с поставщиками общается. На начальном этапе обычно в стартапах Один и тот же человек, он выполняет функцию и коммуникации с заказчиками, и коммуникации с поставщиками, и, соответственно, вы примерно прикидываете, что на одну единицу готовой продукции, на одного заказчика, примерно будет уходить столько-то времени, не знаю, на подготовку коммерческих предложений, столько-то времени на обсуждение цен и условий работы, столько-то времени, не знаю, на приемку товара или его доставку, что-то еще. Короче говоря, Если мы знаем, сколько времени примерно человеку требуется удельно на одну единицу готовой продукции, то тогда по количеству готовой продукции, с которой мы имеем дело, а этот поток у нас здесь есть, мы можем посчитать, сколько примерно времени в месяц необходимо уделить коммерческой функции. А тогда, если один человек, допустим, 8 часов в день работает, то мы разделим на, грубо говоря, на время одного человека, все вот это время необходимое, и получим оценку того, сколько коммерческого персонала нам необходимо под обработку данного количества продукции. Я думаю, понятно, да? Что мы делаем? Смотрите, идем в процессы. И говорим, что процесс коммерческой функции или менеджера по продажам, удельно на один квадратный метр или удельно на одну единицу готовой продукции в минутах, И потом мы его расписываем по функциям. Функция информирования о продукте, информирование о ценах и условиях, формирование коммерческого предложения, подготовка договора, представительская деятельность. Мы это все прям по минутам можем расписать, ну, примерно, из здравого смысла. Сколько и когда в рамках вот этого процесса, процесс у нас прописан, да, во времени, когда, что мы делаем. процесс прописан, когда мы продаем тоже все прописано и соответственно мы здесь расписываем примерно сколько времени на все это дело, на бизнес процесс будет уходить у менеджера по продажам удельно на одну единицу готовой продукции. Как только у нас есть количество времени, то соответственно и есть у нас поток готовой продукции, то мы получаем затраты времени коммерческого персонала в минутах. Ну а если мы эти количество минут теперь разделим, ну с учетом вот того, что мы здесь задаем длительность рабочего дня сотрудника 8 часов, количество рабочих дней в месяце 21, соответственно мы 21 умножаем на 8, да, вот здесь вот мы можем увидеть, 21 умножаем на 8 и умножаем на 60, правильно? Ну сколько минут всего. И соответственно делим вот эти 8800, делим на вот это количество минут, сколько приходится на одного менеджера. И тем самым мы получаем потребность в количестве менеджеров по продаже. Ну и вот таким вот изящным образом мы можем оценивать, да, сколько нам потребуется коммерческого персонала. Это достаточно точная оценка, то есть самое главное, чтобы вы здраво задали вот это вот время на каждый функционал. Очень часто бывает так, что мы там предполагаем, ну возьмем одного-двух человек и все, а потом объемы растут и на самом деле приходится дополнительно брать. Вот. желательно это сразу же рассчитать. Ну, соцсборы, понятно, у нас там в такси, да, в налогах задаются, там размеры соцсборов применили, ну а дальше уже здесь, в общем, ничего такого особо интересного уже и нет. Переменные расходы. Идем опять в процессы, заходим в переменные расходы. И что мы делаем? Вот ровно точно, ну поскольку расходы, переменные расходы, это то же самое, что и затраты у подрядчиков, когда мы себестоимость формируем, то мы также, как и для себестоимостных затрат, просто расписываем переменные расходы на одну единицу готовой продукции. Расходы на рекламу, расходы на удержание клиентов, представительства, прочие маркетинги, сюда в основном попали сейчас маркетинговые и рекламные расходы. Как-то они во времени тоже распределяются в рамках, в соответствии с бизнес-процессом, да, то есть мы в любом случае привязываемся к бизнес-процессу и, соответственно, переменные расходы мы записываем по ним в начисление, учет здесь просто ставим один в один и прописываем там какие-то оплаты, систему оплат, ровно так, как предполагаем, будет там записано в договорных условиях. Ну или если там фрилансер и так далее. Примерно там смотрим на каких условиях они по оплате работают. И применяем вот эти процессы. Теперь опять, это же процесс во времени определяется он потоком количества из готовой продукции. Применяем, получаем переменные расходы с МДС. Вычитаем МДС, получаем переменные расходы без МДС. Дальше. фонд управленческого персонала. Тут почти точно так же, как там фонд коммерческого персонала. Здесь просто берется, видите, сумма произведений. Чего? Произведение количества штатных единиц по той или иной категории умножается на зарплаты. Вот они, зарплаты. Зарплаты у нас вот здесь вот ставятся. Здесь вот опять же индексация у нас есть. А количество людей у нас определяется следующим образом. Ну, поскольку совсем точно таких вот четко постоянных расходы они часто, как бы редко присутствуют, ну, наверное, вот только там генеральный директор, да, вот он один там и все. А также у нас может оказаться, что, ну, допустим, мы, ну, вот здесь вот указываем номер периода, с которого у нас появляется, например, со второго периода у нас появляется топ-менеджер, да. какие-то замы или коммерческий директор финансовый. Он вот отсюда начинается со второго периода. Отдел кадров, например, начинает работать с третьего периода. Вот он начинает с апреля работать. А вот здесь мы можем просто указать при каком объеме продукции у нас происходит фазовый переход. У нас добавляется один сотрудник. То есть, грубо говоря, такие условно-постоянные расходы. Ну, взяли, заполнили здесь, вот, получили фото управленческого персонала. По постоянным расходам никаких процессов уже не формируется. Видите, здесь дальше идут стартовые капзатраты, амортизация затрат, производственные капзатраты и капзатраты на каналы продаж. Кстати, вот это вот все я уже сейчас не буду раскладывать. Здесь все действует ровно по той же схеме, да. Я прям сейчас перепрыгну сразу же сюда. Видите, вот здесь вот Если вот этот вот поток, он у нас операционный поток, стратегически операционный поток, то вот эти вот потоки это стратегические инвестиционные потоки. Здесь у нас может масштабироваться производство, понятно, что на каждое там определенное заданное число готовой продукции мы там допустим добавляем производственную линию или мы добавляем новый магазинчик на каждые там 200 квадратных метров или там чего-нибудь еще. Ну понятно, здесь привязка идет к единицам готовой продукции, здесь квадратные метры, ну может быть не совсем как бы корректно, да? Короче говоря, у нас здесь может быть масштабирование производства и может быть масштабирование торговой сети. А капитальные затраты задаются в виде процессов, во вкладке процессы, ровно точно так же, как здесь задаются себестоимостные затраты. Вот то, что мы уже рассмотрели. Все, просто заполняйте и никаких проблем. на постоянных расходах. Постоянные расходы задаются точно так же, как фонд оплаты труда управленческого персонала. Здесь просто задается количество людей, а здесь задается количество данного расхода. На каждую единицу данного расхода мы пишем его стоимость этого расхода. Ну и если при достижений некоторого объема продукции, у нас должен произойти фазовый переход, то есть у нас должно быть кратное увеличение на одну единичку данного расхода. Мы, соответственно, это записываем. Никаких здесь проблем нет, все очевидно, все понятно. Дальше идут просто формулы МДС, начисленные к вычету и так далее. формируется промежуточный баланс начислений, то есть если здесь все верно заполнено, то слава богу там баланс сойдется, если он не сошелся, ну значит ищем ошибки, мы это как раз на видеомарафоне пройдем все. У нас будет не сходиться, мы будем искать ошибки, там все как бы это. Кстати, мы сегодня уже не будем, наверное, заполнять, ну я вам, да что тут заполнять, в принципе, там и так все понятно, просто затягивать не будем, и так уже долго, мне кажется, часа два уже точно. Тут разговариваем опять, я каждый раз надеюсь, что мы это быстро как-то все сделаем, но никак не получается там ужаться. Видимо, я какой-то болтун. Ну, что поделать. Короче, не судите сильно жестко. Оплаты здесь идут как? Поступление денежных средств в продаж. То есть, у нас есть объемы. А здесь вот мы видели, вот она продажа, учет, поступление денежных средств за одну единицу готовой продукции. Вот у нас идет распределение, поступление денежных средств от заказчиков. И вот это вот распределение, здесь какие-то авансы идут, доплаты, они как-то в несколько транше это все дело распределяется. Ну, допустим, я говорю, например, мы являемся заводом производства металлоконструкции. Понятно, что когда подписываем договор, то там очень часто бывает, что вначале идет какая-то предоплата, чтобы мы сделали предоплату нашим поставщикам, вот как вот здесь мы делаем предоплату за сырье, материалы, потом какие-то промежуточные платежи и так далее. Ровно этот процесс применяется к нашему потоку готовой продукции и мы получаем поступление денежных средств. Ни много, ни мало. Оплата себестоимостных закупок и затрат точно так же. Вот у нас здесь есть оплата, процесс оплаты себестоимости одной единицы готовой продукции. А вот то, что касается выплат зарплат коммерческого персонала, ну что у нас там? У нас там есть размер предоплаты, период оборачиваемости предоплаты. Допустим, 30% платим в этом месяце. Это значит, вот ноль дней, мы здесь ставим количество дней, когда аванс. А через 30 дней, то есть в следующем месяце, у нас размер доплаты 70%. То есть обычная классическая модель. Аванс доплата с отсрочками по дням. Отсрочка за какое-то количество дней и отсрочка через какое-то количество дней после получения услуги. И вот эта вот штука, вот этот вот процесс, вот эта вот формула здесь, мы ее тоже как-то тут разбирали на последних занятиях по финансовому моделированию. Вот эта формула, вот эти оплаты-предоплаты, они к чему применяются? Если мы сейчас вверх проедем, просто посмотрим. у нас идет речь про оплату коммерческого персонала. Видите вот эти вот здесь вот 86 строчка вот эти вот ссылка идет на здесь все идет через нумерацию строк вот поэтому понятно что вот этот вот фото коммерческого персонала это начисление услуг трудовых трудовых услуг менеджера по продажам ну а здесь она обрабатывается и получается оплата этих услуг поток оплаты. Оплаты переменных расходов у нас получаются из процесса оплат. Да, у нас вот здесь вот есть процесс оплаты переменных расходов. Применяем его и получаем, соответственно, поток оплат переменных расходов. Выплата управленческого персонала также задается. Ну и оплаты... А, вот еще оплаты постоянных расходов. Ну, давайте здесь вот посмотрим, например, какой-нибудь аутсорсинг, да. Допустим, за аутсорсинг мы, например, платим 1 раз в квартал авансово. Здесь написано аванс платеж или ретро платеж за 3 месяца. Мы видим 60 заплатили, потом 2 месяца прошло, потом 60 заплатили в мае, потом 60 заплатили в августе. А если мы теперь посмотрим начисление аутсорсинга. то мы увидим, что наш аутсорфинг идет 20, 20, 20, 20, 20, да, то есть по 20 тысяч. Если за три месяца возьмем, то будет 60 тысяч, да, то есть как бы делим на три. То есть начисление мы как бы в P&L, в расходы, мы на каждый месяц расходы относим, да, мы каждый месяц этим аутсорфингом пользуемся. А для формирования отчета движений денежных средств мы, соответственно, здесь вот пишем аванс за три месяца вперед. Соответственно, вот 60 тысяч платим. Ну вот и это все нюансы, которые здесь есть. Формируется операционный баланс. И дальше мы переходим в капексы, где, в общем-то, все то же самое происходит. Вот на этом разбор данной финансовой модели завершен. скачивайте, если вы у нас на платном тарифе пользуетесь этими финансовыми моделями. Если не на бесплатном тарифе, то вы найдете это у нас на P&L, в marketplace финансовых моделей на P&L будет выложена эта модель. Кстати, здесь же на P&L после После нашего марафона, вот этого, после марафона 15 финансовых моделей будет выложено как на P&L, у нас в магазине финансовых моделей, так и у нас будут они выложены, ну вот здесь вот, да, у нас финмодели, и вот эти вот модели 10201, они смотрите как будут, вот IDFM у нас будет 10201. а соответственно там строительство жилой недвижимости будет 100-202, управление МКД будет 100-203, ну и так далее. То есть все модели, которые будут начинаться на 100-200 и потом дальше что-то, 1, 2, 3, 5, 10, все эти финансовые модели будут вот этого типа, и мы их все будем размещать вот где. У нас вот есть раздел финмодели, давайте вначале, мы заходим в начало и идем к финмодели. В финмодели заходим, здесь есть профессиональное поколение 4.0, примеры финмоделей, это всякий там разнобой, обучение финмоделированию, примеры модели управленческого учета, модели бюджетирования. разработка здесь, ну это про услуги будет, а есть в конце библиотека финансовых моделей. Соответственно, здесь у нас всего три, как бы, да, это вот то, что мы там разбирали, вот эти простые модели. Здесь у нас будут, появятся все вот эти вот модели 100-200, которые финансовые модели запусков бизнес-процессов для самых разных отраслей экономики. Вот, поэтому Заходите, используйте. А, и еще что интересно хотел сказать, это то, что вот эта вот финансовая модель в онлайне, то есть когда вы заходите к нам в онлайн, это как для тех, кто может быть еще не знает, у нас вот есть финмодели, вот здесь вот есть онлайн финмодели, или вот если вы в раздел финмодели заходим, вот финмодели онлайн, заходите сюда. то когда вы сюда заходите, вы попадаете вот на такой дашборд. На самом деле вот здесь как раз-таки просто в онлайн-режиме построена вот эта вот финансовая модель, которую мы сейчас рассматриваем. То есть вот эта вот 100-201 модель потока запуска бизнес-процессов, именно она взята за основу для онлайн-финансового моделирования. Просто здесь чего хорошо, это следующее. Когда вы, например, сюда заходите, бизнес-процессы, то вот смотрите, здесь вот так же сырье-материалы, изготовление употребления ресурсов и так далее. Раз, два, три, четыре, пять, шесть, семь. Семь строк. Семь себестоимостных компонентов. Здесь так же. Представьте себе, мы вам потом покажем, что вот если, например, нам нужно добавить еще что-то, то мы вот здесь вот копируем и вставляем в скопированные ячейки. Но что нам нужно будет потом сделать? Нам нужно будет вставить и здесь, и вот здесь вставить вот эти строчки, и вот здесь нам нужно будет вставить строчки, и вот здесь. Короче говоря, везде, где у нас идет вот эта вот структура, структура себестоимостная, и мы хотим ее увеличить, а очень часто бывает так, что она больше как бы, готовый продукт, который мы создаем, он из большего количества себестоимостных ингредиентов состоит. И очень часто у наших заказчиков в том числе возникает потребность, например, штук там 12-15, здесь вот нужно добавить строк. Так вот, чем отличается вот в данном случае Excel от вот такой вот финансовой модели в онлайне? Тем, что в Excel нужно будет пройтись и везде вот эти строчки вставлять, вставлять, вставлять. Ну, иногда можно тут задолбаться и вставлять, иногда можно какие-то ошибки там и так далее. А здесь у нас очень просто. Если вам нужно там, например, 10 количества статей себе стоимостных затрат. Давайте я здесь вот обновлю, сейчас еще раз. Заходим сюда и, допустим, вам нужно их не 6, а 10. Да, мы теперь выпишем 10, нажимаем именно на сохранить. У нас часто нажимают на пересчитать. Здесь нужно нажать на кнопку сохранить. Мы потом инструкцию здесь напишем. Здесь вот в этом месте у нас должна быть инструкция к finmodel. Ее нет. Соответственно, она будет. Вот. Поэтому сейчас просто сообщаю, чтобы поменять структуру, здесь мы пишем, здесь вот 10 задаем, например, вот десяточку я поставил, да, чтобы вот здесь 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 7, а увеличить до 10. И нажать на сохранить. Нажимаем на сохранить. Буквально вот нужно подождать, сейчас он дважды обновится. Вот еще раз со мной. Теперь идем в бизнес процесс. И... Так, и ничего мы здесь у нас... Сейчас, подождите секундочку. Так, давайте я выйду. Здесь у нас специальный аккаунт. Так, я сейчас выйду из аккаунта. Вот из этого он нам мешает. Там просто уже своя настройка. Это технический аккаунт. Так. Давайте мы по-другому сделаем. Выйти. Заходим опять в бизнес процесс. Еще раз. Ставим десятку. Весить. Сохранить. Вы не авторизованы, поэтому установим Вот давайте теперь мы заходим в бизнес-процесс и нам необходимо добавить... нам необходимо... так, давайте мы какой-нибудь аккаунт, аккаунт какой-нибудь... смотри, вот здесь вот sss. Зайдем... вот у нас всякие здесь такие... Да, вот для онлайн, для онлайн финансовой модели мы сейчас действительно добавим, ну, добавим еще три строки, да, вот покажем, как это здесь, ну, добавляем, пишем десятку, да, то есть количество статей себестоимостных затрат 10. Нажимаем на сохранить. Вот, сценарий сохранен в вашем аккаунте. Идем в бизнес процесс. И что мы видим? Вот у нас, соответственно, прямые расходы, включая логистику, доходят, а потом 7, 8, 9, 10. Статья о себестоимосных затрат 7, 8, 9, 10. 1, 2, 3, 4, 5, 6. А, у нас здесь 6, да. Да, у нас здесь 6 статей затрат, и еще 4 у нас добавлены. Теперь, если мы здесь прокатимся, да, допустим, введем в модель, во вкладку модель, то мы видим, что вот они, они 7, 8, 9, 10 здесь добавились, 7, 8, 9, 10 здесь добавились, ну и так далее, да, вот они везде добавлены вот эти вот статьи. В этом плане вот... онлайн финансовая модель лучше. Если нам нужно, мы там можем их сделать 15. Здесь 15 максимально, можно потом увеличивать, если это кому-то там необходимо понадобится. Мы как бы вводим 15 ограничения, но если там нужно, мы в соответствующих аккаунтах добавляем по пожеланию. Вот у нас получается 15, то есть теперь у нас 15 себестоимостных статей затрат. 15 себестоимости для оплаты мы это вводим, для учета. Если мы идем в модель, то у нас в модели вот они по 15 идут. Если мы идем в отчет о прибылях и убытках, то мы вот видим себестоимость, которая расписана на 15 вот этих вот статей. Еще раз повторяю, что для модели в Excel такое не повторить. На этом мы завершаем. Еще раз приглашаю вас на видеомарафон. Всего хорошего. До свидания. До новых встреч.