Кол-во просмотров с 29.01.24г. :: 232
всем добрый день мы продолжаем занятия по финансовому моделированию на 45 и продолжаем строить баланс 45 вот здесь мы в прошлый раз завершили значит смотрим что у нас есть интересного получилось значит самое главное что баланс у нас сходится да то есть мы сейчас Так скажем, сейчас наша задача просто-напросто все потоки аккуратненько добавлять в систему финансовый отчет. То есть фактически реализовывать двойную запись. Что значит все потоки? Дело в том, что когда мы смотрим на наши потоки, то каждая строчка у нас здесь, это просто-напросто поток типовых финансово-хозяйственных операций. Каждая типовая финансово-хозяйственная операция по определенным правилам спокойненько должна отображаться в балансе, в отчете о прибылях, в отчете о движении денег и так далее. естественным образом должна укладываться в систему финансовый отчет. Ну и в общем-то это лежит в основе самой техники учета. То есть когда мы из потоков финансово-хозяйственных операций, то есть берем информационную базу данных, в которой у нас образованы различные финансово-хозяйственные И мы их все должны преобразовать в систему управленческой финансовой отчетности. Для того, чтобы система отчетности стала управленческой, это еще целый вопрос. Как на основе нее принимать решения? Что еще должно быть внутри? Это вопрос другой, сейчас к нам пока что не относящийся. Мы пока что только моделированием занимаемся. Ну и мы в прошлый раз взяли поток закупок сырья и материалов, в том числе, а также выбытия сырья и материалов со склада, и все это дело отобразили в балансе. Баланс у нас сходится, красноты никакой нет, красных флажков у нас не горит, поэтому все более-менее нормально. Ну и далее нам необходимо просто по всем движениям, по всем потокам пройтись. Единственное, что заметим, Дело в том, что обычно в балансе нам необходимо, чтобы мы в активах баланса, вот как это называется, вот то, что у нас есть в компании, то, что принадлежит компании, мы должны это отображать без НДС. Если у нас компания на НДС на основе, то мы это, естественно, должны отображать без НДС. На данный момент мы берем потоки с НДС, Да, пока что все как бы настроим, все сделаем как бы с НДС, потом будем держать это в голове, и потом мы, когда до налогов дойдем, в том числе до учета НДС, мы это все аккуратненько здесь перенастроим, и у нас НДС будет вычищен, и возникнут соответственно там либо НДС к возмещению, либо долг по оплате НДС государству. Так, ну, наверное, все такое основное, что я хотел сказать, сказал. Ну и дальше мы будем все это дело продолжать. Естественно, мы пока что, ну, опять же, мы об этом уже говорили, я уже об этом говорил, что пока что мы берем только чистую операционку, там, где у нас идет производственный цикл. Воронку продаж мы потом добавим, капитальные затраты мы тоже потом добавим. И, соответственно, движение денег мы тоже потом добавим и источники финансирования. То есть это все у нас впереди, а пока что мы отрабатываем только ключевой бизнес-процесс, включающий производственный процесс. Ну и, в общем, вот это мы сейчас и занимаемся. Все остальное потом будет уже понятным образом, достаточно естественным образом сюда заброшенным. закупка сырья и материалов так что у нас вообще есть давайте смотрим сюда у нас получается здесь такая ситуация закупка сырья и материалов есть поступление в производство полуфабрикатов внешнее производство поступление в производство готовой продукции и потом у нас продажи себестоимость продаж вот как бы да основное что у нас здесь присутствует. тогда сейчас мы ну давайте продолжим формировать баланс то что у нас есть в наличии. так значит проходим еще раз семьдесят с половиной вот этих миллионов семьдесят пятьсот сорок восемь данный поток вот он он мы его отобразили Теперь далее, когда у нас идёт выбытие сырья и материалов со склада, то у нас это выбытие происходит по двум направлениям. Это в цех номер один и в цех номер два. Поэтому вот эти вот выбытия сырья и материалов у нас есть. А также, ну то есть, в том числе это у нас есть ход производства. Да, и вот у нас ход производства тоже здесь отображён. но и нам нужно все остальные входы производства тоже тогда отображать то есть вот у нас есть поступление в производство пф вот у нас есть поступление в производство пф и мы тогда вот это вот самое поступление в производство пф отображаем вот здесь так а там у нас что у нас получается у нас То есть у нас здесь основа и сырье. Вот это вот основа и сырье мы это как раз таки учли. Нам нужно здесь сейчас учесть вот эти вот два потока. Работу производственного персонала и сборы с электроэнергии. Вот так. Ну давайте так и сделаем. у нас выбытие с ремонтера складов да вот так вот просто берем копируем ставить скопированные чеки и сюда наверно коль скоро у нас поступление производства так сейчас я здесь хочу сделать небольшую перетурбацию просто чтобы у нас Все-таки потоки были отображены ровно так, как они у нас в потоках находятся. Давайте мы сделаем следующее. Мы вот здесь вот напишем также, что это у нас поступление. Вот здесь вот я звездочку снимаю. Пусть у нас здесь будет, равняется, что это у нас есть поступление производства ПФ. Вот так вот ставим. Так. Поступление в производство ПФ. Кстати, где оно у нас? Здесь идёт ссылка на BP-F91. Ну, наверное, прям так и сделаем. Просто копируем вот эту ссылочку. Вот сюда вот ставим. Поступление в производство ПФ. Вот таким вот образом. Специальная вставка в формулы. Вот. И теперь у нас получается так, что Вот это вот самое поступление в производство ПФ, оно у нас здесь состоит из основы сырья и вот этих вот еще трех компонентов. Фот, тот сбор и электроэнергия. И в общем-то желательно это в таком виде и отображать вот здесь, в потоках. А вот эту вот основу и сырье мы тогда, вот это вот самое основы и сырье, их как раз-таки лучше вот сюда и перенести. Вот. И у нас здесь как раз и стоит F91. Вот здесь вот у нас F91. Да, здесь мы можем просто написать, равняясь поступлению в производство ПФ, F4. Да, вот как сейчас F4. Закрепляем. Да, вот так вот протягиваем. Здесь, соответственно, основа и сырье. Только единственное, что нам необходимо здесь сделать, Поскольку у нас в балансе основа и сырье уже вот на вот эти строчки настроены, то понятно, что есть смысл просто-напросто вот отсюда вот это вот основа и сырье прям вырезать. Вырезаем отсюда вот эти строчки. Давайте мы их вот сюда вот ставим вырезанные ячейки внизу. Вот так вот. Вот эти вот просто удалим. Вот это просто удалим. и мы вот этот блок мы его разберем и выкинем. то есть он нам не нужен будет. а формулы здесь уже будут корректно настроены. поступление в производство pf. основу и сырье мы перекинули. здесь мы теперь вот так вот это протягиваем. shift f9. у нас shift f9. никуда-куда-то. ссылка идет. вот так. сюда должна ссылка идти. вот так. shift f9. еще раз смотрим. вот они. 42, 166, 4819. это поступление основы и сырья. 42, 166, 4819. оно у нас подтянулось. здесь вот что это у нас такое. здесь у нас а ну понятно здесь у нас просто сумма обычно идет а нам необходимо вот это вот делать так нет тоже нет закупка сырья и материала вот вот нам надо нам бы вот этого желательно вот это вот копировать вот этот вот контроль до который проверяет у нас а не мы потом мы потом вот это вот все вместе копируем все понятно так давайте пока вот то что здесь было вот так вот control c control v посмотрим контроль у нас что здесь берет вот этот весь блок берет контроль да все как бы нормально все в порядке так есть теперь Да, вот поступление в производство pf и здесь нам необходимо добавить еще три строчки. Мы просто берем копируем, вставляем скопированные ячейки. Вставляем скопированные ячейки. Здесь у нас основа сырья. Здесь пишем равняется. У нас там получается вход производственного персонала f4. дальше мы должны взять сборы по этому фото здесь вот сборы f4 и нам необходимо взять электроэнергию добавить берем электроэнергию идем в bp вот у нас электроэнергия f4 так хорошо это у нас есть и теперь shift f9 нажимаем вот И у нас получается здесь 56, 109, 596. Идем к потоку. У нас вот они 56, 109, 596. Так, значит у нас поступление в производство ПФ полностью весь поток в части ненулевых его компонентов. Мы это все дело вот сюда перекинули. И вот здесь мы давайте посмотрим. Вот эта вот формула, она у нас вот она у нас здесь у нас в потоках мы берем закупку сырья и материалов да правильно давайте мы вот эту вот формулу так вот он травцы скопируем так чтобы у нас вот здесь был контроль на совпадение с листом потоки вот единственное что вот это вот поднимем вот сюда да и здесь у нас тоже нолик то есть все везде совпадают и суммы но мы это и глазами проверили более-менее нормально так идем дальше идем дальше идем дальше так значит это основа стерео материалов у нас есть поступление в производство пф и производство мы тут сейчас наше производство тоже можно его раскидать на два уровня на то, что у нас находится в стэхе 1 и то, что находится в стэхе 2. То есть то, что у нас связано вот этими полуфабрикатами и то, что связано непосредственно с готовой продукцией. Так. Ну, давайте. Клиента тоже сделаем. Значит, по такой же технологии нам необходимо сюда добавить поступление в производство готовой продукции. То есть поступление Поступление я в цех номер 2. Так же делаем. Ну, прям блок готовый берем, копируем. Ставим скопированные ячейки, добавляем блок. Теперь у нас в цех номер 2 поступают вот эти вот упаковка, материалы упаковки. Мы это отсюда вырезаем, чтобы у нас формулы, которые балансно настроены на этих строчках, чтобы они у нас как раз таки переориентировались вот сюда. Цех номер 2. я прям вот сюда вот снизу представляем ставить вырезанные ячейки