Кол-во просмотров с 24.01.24г. :: 631
Добрый день. Очередное занятие по финансовому моделированию в Excel. Продолжаем. Я сразу же перескакиваю наш парик, которым мы занимаемся. Мы на предыдущем занятии подошли вплотную к тому, чтобы выделить НДС. Добрый день. Чтобы выделить НДС и учесть НДС в балансе, в отчетности и так далее. Пока что без движения денег, пока что только начисление. НДС к возмещению или НДС к оплате. Для этого мы, значит, теперь еще пару слов. Когда мы построили отчет о прибылих и убытках с НДС, и на этот отчет о прибылих и убытках настроили наш баланс, а в том числе и прочие какие-то движения, движения по складам, по производству, движения по капитальным затратам, воду в эксплуатацию мы отобразили с НДС и настроили баланс на это дело. И теперь как бы получается так, что следующий шаг по выделению НДС, он как будто бы получается таким, что мы его как бы не продумали изначально. Ну, это понятно, что заведомо, естественно, это специально делаем для того, чтобы показать, какие есть, ну как бы, как все-таки действовать, если начали работу, моделированию. Ну, быстренько набросали какие-то продажи, расходы, закупки и так далее, сварганили некоторую уже систему отчетности, да, там предварительную. Ну, потом вспомнили, что нужно выделить НДС. Так бывает. Поэтому, естественно, в этой жизни всегда происходит первый блинкомом, да, то есть мы так скажем, не позаботились о том, чтобы выделить НДС. Зато теперь в следующий раз мы будем понимать, что изначально мы, если будем моделировать ту или иную компанию, тот или иной бизнес, внутри которого должен быть выделен НДС, то мы заранее продумаем. Мы заранее продумаем, сразу же будем создавать отчеты о прибылих и убытках и о движении по складам, предполагая, что они без НДС, то есть сразу же будем соответствующие блоки подстраивать так, чтобы не заниматься тем, чем мы сейчас занимаемся, когда мы копируем блок с НДС, При этом тот блок, на который у нас настроены, нам нужно его сделать без НДС, а значит нам нужно копию, в копию вот этого блока отчета о прибылих и убытках, в этой копии проверить, чтобы при копировании ничего не съехало, но мы это как бы проверили и так далее. То есть мы как бы добавили себе лишней работы, понятно, моделировав свою собственную ситуацию, в рамках которой мы не предусмотрели НДС. Это нормально, ничего страшного, но зато лишний раз повозимся с формулами, посмотрим, где что, с чем там, как связано. И в том числе нам нужно будет проверить вот эти вот самые уровни. Вот я вот сейчас даже вот сюда вот смотрю. Здесь потоки F120, здесь у нас настроена То есть нам нужно проверить, чтобы у нас вот здесь все статьи уровня 1, которые у нас прописаны белым цветом, чтобы там внутри вот этих вот ячеек правильно были настроены ссылки на соответствующие ячейки. вот, если я правильно помню, то мне кажется мы вот этот вот отчет с НДС, отчет о прибылих и убытках, мы его проверили и здесь вроде как все правильно, я так пробегаюсь, смотрю 166 строчка, да, постоянные расходы, а вот постоянные расходы, да, здесь должно быть на 173 строчку, а у нас здесь 201, да, 173 пишем, так чтобы все корректно было внутри. значит здесь у нас 173. так я еще посмотрю у нас здесь формулы. вручную пересчет. я включу автоматический пересчет, чтобы сразу же видеть результат. здесь у нас все корректно. здесь у нас все корректно. и здесь так, стоттсборы. стоттсборы у нас тоже вроде все правильно. здесь у нас закрепленная ячейка на процент стоттсборов умножается. и мы смотрели вот у нас и беда 234 миллиона 26,5 и 42,142 амортизация. смотрим здесь. вот у нас амортизация 42,142, 16,5 и 121,987. А здесь EBITDA 234. Так, значит, все-таки какие-то есть. Или мы уже что-то стали выделять? А, мы уже стали выделять, да, мы уже выручку сделали. Так, выручка у нас уже появилась, то есть мы поставили ставку NDS для продаж и подтянули сюда продажи. Значит, подтянули продажи, мы подтянули количества штук продукции и здесь у нас на средний чек уже без ндс выделенный без ндс здесь у нас средний чек 1259 здесь у нас средний чек в отчете о прибыли и убытках без ндс он 1058 да все правильно вот теперь значит что касается себестоимости да себестоимость она ведь у нас сначала собирается на балансе поэтому давайте сразу же сделаем... а ну мы и себестоимость тоже да я вот смотрю мы и себестоимость тоже здесь уже протянули и у нас значит так маркетинговые расходы в маркетинговых расходах у нас здесь ссылка на потоки так а и вот ставка mds мы значит что сделали мы Мы просто разделили наставку, наставку НДС. И здесь единственное, что здесь можно сделать, это сделать следующее. Да нет, наверное, так и оставим. Ну да, то есть у нас для каждого Для каждого себестоимостного ингредиента мы можем просто поставить свою ставку МДС. бывают всякие разные случаи, там бывают ставки 10%, 20%, да, бывают там даже по 17-18% ставят, когда, например, если мы у поставщиков закупаем там сырье и мы примерно знаем, что там, допустим, четверть поставщиков сырья работают с нами без НДС, то можно ставку поставить не 20% по НДС, а 15%, часто так как бы делают, да. Поэтому в зависимости от того, с кем мы и как работаем, да, если вот здесь вот фонд оплаты труда, то естественно здесь мы ноль ставим, ставку НДС и так далее. По внешнему производству мы, кажется, там решили, что у нас без НДС на внешнем производстве. Хоть здесь и объем большой достаточно, что в общем немножко некорректно, наверное, будет, но в принципе ладно, ничего страшного. Так, значит, если мы для всех вот этих вот ингредиентов проставили ставки НДС вот здесь, в отчете о прибыли и убытках, то понятно, что нужно, чтобы для движений по складам, да, вот там, где у нас идут закупки, поступление, производство, выбытие из производства, нам необходимо, чтобы в без-НДСных движениях по складам и по производству нам нужно, чтобы эти потоки тоже были без НДС, но мы не будем каждый раз там везде помнить эти вот ставки, а мы просто на отчет о прибылях и убытках без НДС будем настраивать соответствующие эти вот формулы выделения НДС. вот так. так, ну давайте мы добьем отчет о прибылях и убытках без НДС. я вот здесь вот смотрю, у нас маркетинговые расходы ссылаются на потоке, а нам необходимо сослаться, нам необходимо сослаться на отчет о прибыли и убытках с МДС. Понятно, что мы вот эту вот формулу просто мы перенесем, а тогда мы копируем, значит, вот такой блочок. Здесь вот у нас вот эти вот самые ставки МДС, специальная вставка «вставить отчет», кстати для ставок ндс можно в принципе взять и вот чтобы их не путать да мы можем просто взять и сделать ну там например такой вот темно-желтый цвет и сделаем там беленькими внутри да так чтобы понимать что вот это вот так вот у нас выделяются допустим ставки ндс чтобы не путать это там допустим с другими блоками водных данных вот так сделать и все то есть вот у нас ставки ндс будут выделяться вот такими вот ячейками. значит теперь что у нас здесь? причина прибыли. почему вот эта краснота возникает? так чтобы было понятно. Нам нужно сначала формулы перенести, потом, если где-то будет возникать… Видите, нолик вроде внутри, а он красным горит. Это из-за того, что Excel, производя вычисления, у него конечное количество после запятой есть округления при вычислениях. И когда происходит много, достаточно много вычислений, то после запятой, например, может идти так 0, 0, 0, 0, 0, и потом какие-то числа пошли. Это не чистые 0. И поэтому он здесь окрашивается в красный цвет. Для того, чтобы этого избежать, можно сделать следующую формулу. Можно написать так, что если... если у нас в абсолюте есть абс, абсолютно по модулю, то что в школе вы изучали, число по модулю когда берется, то есть игнорируется минус. если по абсолюту вот эта разность, она допустим меньше чем 0,00000, то тогда мы пишем 0, а иначе а иначе, допустим, пишем вот эту разность, а иначе пишем эту разность. и тогда мы видим, что вот эта ошибка xl, которая при округлении возникает, она невелика. теперь копируем формулу. формула у нас в принципе настроена на ту же структуру, какая и там ниже. то есть вот мы берем, например, 162 строчка электроэнергии, а дальше у нас все одинаково идет. ну и соответственно мы все дело просто берем любую здесь формулу, копируем и вот сюда ее протягиваем. протягиваем. стальная ставка формулы. маркетинговые расходы пусть будет 20 процентов. транспортные расходы 20. прочие переменные расходы пусть будут 10 процентов. по прочим переменным расходам пусть у нас 50 на 50 ндсники и безндсники работают. так что у нас здесь? так маркетинговые расходы маркетинговые расходы мы учли транспортные прочие переменные ну и дальше также копируем потом у нас идет вот маржинальная прибыль и это значит теперь фото управленческого персонала стоп сборы и так далее так здесь тоже копируем вот сюда вот так все дело составляем специальная ставка ставить все понятно что фонд оплаты труда здесь никакого ндс не может быть 0 ставим тот сборы 0 ставим аренда офис пусть будет 20 процентов расходы на персонал пусть будут там 0 процентов да и какие-нибудь прочие расходы пусть тоже будет 10 процентов ну вот так просто поставят вот здесь вот такая же возникает ситуация как и вот здесь ну так же можно взять эту функцию, если по абсолюту меньше нуля, вот сюда пишем, если по абсолюту вот эта разность меньше нуля, то тогда, ой, не меньше нуля, а если по абсолюту меньше чем 0.001, то тогда мы пишем 0, а иначе а иначе мы повторяем разницу.