Кол-во просмотров с 15.02.24г. :: 81
Всем привет. Сегодня мы переходим уже к такому серьезному отношению к стадиям финансовой отчетности. То есть нам нужно наконец-то продумать структуру статей так, чтобы с нею можно было достаточно удобно и эффективно работать. Это обычно непросто бывает. Сколько я вот тоже видел, где в каких компаниях как к этому подходили, ну, по-разному. Очень часто там создают прям целые громоздкие справочники, кодирование, ну и так далее. Вся проблема именно состоит в том, что структура статей, она не постоянно. Время идёт, в организации, на предприятии что-то меняются, меняются взгляды, меняются бизнес-модели, что-то дополняется, что-то пропадает, какие-то потоки аннулируются в компании. необходимо смотреть ретроспективные данные, планировать в новых каких-то реалиях и так далее. И вот эти вот все сопоставления, все названия статей и их структура С этими делами всегда возникают те или иные проблемы, то есть как это все сочетать. И очень часто все это в итоге приходится людям делать прям вручную, и это достаточно бывает такой достаточно большой такой тяжелый труд, когда вводятся какие-то новые статьи, надо понять из тех статей, которые были ранее, что нужно выкинуть, что нужно добавить, чтобы перейти на новые статьи, ну и так далее. То есть эта тема, она, ну, такая вязкая, так скажем. Поэтому мы вот сейчас откроем, ну, так вот Excel-ник, пустой Excel-файлик, я вот просто открою. И мы, по крайней мере, попытаемся сформулировать, как хотим видеть статьи. В данном случае мы начнем со статей PL-cashflow. Возьмем PL-cashflow и по ним попробуем разобраться, как может выглядеть структура. Значит, у нас получается так, что Если мы используем три уровня, трехуровневую систему, ну, например, давайте вот спешком начнем. Допустим, это поступление денежных средств. Потом дальше у нас вот здесь как бы также идут поступления денежных средств с одной стороны. А здесь у нас может это разделяться, поступление денежных средств, на направление, направление деятельности. Направление деятельности 1, 2, 3. У всего этого у нас будет метка кэшфлоплюс. Вот так вот. Метка кэшфлоплюс. Потом дальше, допустим, у нас оплата, оплаты себестоимостных затрат. Затрат, например, да? Оплаты себестоимостных затрат. Опять так же у нас здесь, давайте уберу номер. Доллары уберем, закрепление. Вот так вот это копируем вот сюда. Оплата себестоимостных затрат. И здесь, опять же, у нас могут быть направления деятельности. Но потом по каждому направлению деятельности у нас может еще оказаться какие-то дополнительные моменты связанные. Ну, например, По поставщикам можно это разбить, по материалам, по структуре себестоимости и так далее. То есть у нас дальше структура себестоимости возникает. Давайте вот так вот сделать, вставить. Здесь вот так. Здесь дальше у нас будет такая ситуация. Здесь будет такая ситуация и здесь такая же. И внутри каждого направления деятельности у нас может быть себестоимостная структура. Один, себестоимостная структура два, три. Причем это вот так. Один, точка один. Они еще могут быть разными, правильно? Сюда вставляем, сюда вставляем. Себестоимостная структура. Здесь у нас 2, 1. 2, 2, 2, 3. А здесь у нас 3, 1. 3, 2, 3, 3. И внутри они могут там еще как-то добавляться. Вот такая вот ситуация. а нам необходимо и вот это вот все это у нас пойдет кэшфло минус меткой кэшфло минус а дальше у нас пойдет метка кэшфло просто кэшфло да и здесь будет у нас денежный поток денежный поток мне больше нравится финансовый поток фин поток называется финансовый поток от продаж. финансовый поток от продаж. и здесь мы в принципе можем вот так же разбить. у нас будет денежный поток и по направлениям деятельности. потом далее у нас могут пойти какие-нибудь оплаты оплаты постоянных затрат или переменных, оплаты переменных затрат. Здесь это может быть в принципе и по направлениям деятельности, а может быть статья переменных затрат 1, статья переменных 2.3, статья переменных затрат 2, статья переменных затрат 3. И внутри каждой статьи переменных затрат здесь еще какие-нибудь подстатьи, там еще какие-нибудь деления. Давайте вот так вот. Главное найти и заменить. И вот это вот слово s b s t s b s t структура. Можем заменить на переменные расходы. Ну и там будет эти вот все цифры. Может быть вот так. И здесь у нас тогда будет. маржинальный денежный поток маржинальный денежный поток или маржинальный финансовый поток маржинальный финпоток Ну и так далее. То есть у нас вот идут кэшфло, кэшфло минус, кэшфло плюс, кэшфло минус, кэшфло вот эти метки. Метки хороши, потому что если у нас именно вот такая структура будет, то тогда вот эти вот кэшфло, их нам считать удобно. То есть мы продвигаемся сверху вниз по нашей структуре статей. И каждый раз, если плюс, то мы суммируем, если минус, то мы отнимаем. И, соответственно, как только мы встречаем метку кэшмо, то мы для нее фактически формируем… мы для нее формируем разницу накопительным итогом. Теперь дальше, как это все организовать в нашей онлайн-системе? Нам же необходимо что? должны быть какие-то переменные, которые определяют… Вот у нас start, да, и мы вот взяли вот tds.st, то есть статьи кэшфлот, статьи движения денежных средств. Понятно, что вот такая структура статей финансовой отчетности, имеется в виду кэшфлот, ну, она, так скажем, временно мы это сделали там, руками видно, Работать с такой структурой статей, конечно же, очень сложно, то есть это почти нереально. Плюс здесь нам, конечно же, еще необходимо понять, что у нас вот вдолблено будет, как бы это, забито гвоздями и не будет меняться там, я не знаю, на протяжении лет, а что может, в общем, действительно там меняться и как потом с этим жить. Вот. Такая вот у нас тут ситуация. Значит, что со всем этим делать? Возникает вопрос. То есть если мы вводим перемен, то есть у нас понятно, что все идет какими-то вот такими вот блоками. При этом, если у нас три уровня, статей, как бы там два уровня детализации, верхний уровень это первый уровень мы считаем, то получается так, что у нас три степени свободы. И в общем получается так, что если вот мы вот эти первые три столбика берем в качестве столбиков, в которых мы постараемся каким-то образом закодировать вот эту информацию. То есть мы вводим переменную PHP. Эта переменная у нас называется $DDS. Вот так вот мы здесь записываем. $DDS.STEP. Давайте вот сюда прямо вставим. Вот у нас $DDSST. Это у нас массив данных. Ну и теперь этот массив, давайте-ка мы его попробуем. Мы попробуем вот что с ним сделать. Я вот так вот сделаю посередине. И допустим, У нас вот это вот идет первый блок. У первого блока у него метка кэшблок плюс. И мы его будем кодировать следующим образом. Вот так вот ставим единичку. Единичка означает, что это вот как бы первый блок. Теперь внутри первого блока статья верхнего уровня. У статьи верхнего уровня вот эти вот два поля пустые. Значит, допустим, мы напишем здесь 0, 0. Вот так вот. 1, 0, 0 – это, соответственно, у нас статья самого верхнего уровня. Дальше у нас, если это внутри блока, мы находимся… Давайте вот так выделим это. Дальше, если мы находимся внутри блока, Уберем эти цветочки всякие. Уберем все вот так. Далее, если мы находимся внутри блока, то у нас понятно, что для всех следующих статей у нас здесь идет один-один-один. Это первый блок. Единичка означает, что это наш первый блок. Метка у него кэшблок плюс.