FinanceTube.ru

Первый семинар по финансовому учету и отчетности

Кол-во просмотров с 05.01.24г. :: 1277

Доброго времени суток. У нас первый урок по линейке семинаров «Финансовый учет и отчетность». Значит, в любой момент можно перебивать, задавать вопросы. Чат можно писать. Да, добрый день, Михаил. Вчера у нас было первое занятие по финансовому моделированию, сегодня у нас первое занятие по финансовому учёту и отчёту. Моделирование, бюджетирование, то, что у нас проходит по понедельникам, это, в целом, это планирование, создание некоторого плана, либо это модель, модельный план, либо это уже бюджет, когда мы в модель добавляем понимание тех или иных договоров, тех или иных соглашений о намерениях, или те или иные регламенты у нас возникают внутри компании, то тогда у нас модель начинает переходить в бюджет, и процесс называется бюджетирование. Но когда мы заходим в плановый период или в бюджетный период, бюджетный год и начинаем работать непосредственно, то любое предприятие генерирует те или иные операции финансово-хозяйственные. Ну, на самом деле, сначала генерирует действия, которые возникают в связи с принятыми решениями, а эти действия, они оформляются в виде финансово-хозяйственных операций, которые вносятся в бухгалтерский учет, ну и так далее. Мы договорились вчера о том, что по вот этим вот трем линейкам наших семинаров, то есть моделирование, учет и контроль, мы будем использовать один и тот же файл. Вот мы вчера создали некоторые файлы, начали потихонечку его оформлять, начали знакомиться и какими-то азами моделирования, то, что называется, только-только у нас началось здесь что-то выстраиваться, и мы сказали, что в данном файле у нас просто листочки, вот эти ярлычки, листочки нашего Excel-файла, они структурно будут разделяться на три блока. Один блок будет относиться к финансовому моделированию, второй блок будет, как сегодня, к финансовому учёту, и третий блок — это будет финансовый контроль. Ну, например, мы показывали, если у нас есть контроль с точки зрения отклонений факта от плана, мы начинаем за этим пристально наблюдать, контролировать процесс фактически. то нам необходимо, чтобы план у нас поставлялся из финансовой модели или бюджета, факт у нас будет заходить из финансового учета. Учитываем мы что? Учитываем фактические операции, фактические финансово-хозяйственные операции. Соответственно, суть контроля состоит в том, что нам нужно присматривать за тем, чтобы факт очень сильно от плана не отклонялся, потому что если он отклоняется, то тогда мы начинаем какие-то предпринимать действия. Значит, понятно, что если у нас есть модель, вот здесь вот у нас в этих вкладочках будет формироваться план или модель, то нам нужно, в принципе, ровно такие же вкладочки иметь, но только в которых у нас будет факт. То есть если у нас есть потоки бюджетные, плановые потоки, какой-нибудь план продаж, то понятно, что у нас должен быть, например, бюджет себестоимостных затрат, закупки сырья материалов, услуги от каких-нибудь подрядчиков, услуги работы и так далее, которые нам необходимы для создания продукта. Мы их здесь моделируем, мы их здесь планируем. Ну, а для того, чтобы потом фактическую жизнь смотреть и учитывать, нам, естественно, необходим точно такой же листочек, только который будет... А, нет, вот так вот ударю. Только который мы назовем «факт». Соответственно, мы пишем «переместить» или «скопировать», «переместить в конец», «создать копию», пишем «окей». И вот все, что у нас будет связано с учетом, учетом, да, учет, это в нашем понимании мы будем учитывать фактические какие-то действия, операции и так далее, то это у нас будет происходить во вкладках, в названии которых будет вначале стоять буквочка F. То есть, если у нас есть поток моделируемый, то тогда фактические потоки у нас будут находиться во вкладке f потоки. f потоки. Вот эту двоечку мы убираем. Вот. И будем их закрашивать. Давайте будем закрашивать их зеленым цветом. То есть модель у нас будет во вкладках синеньким цветом, в гербочках синеньких. А фактические данные, да, факт будет отображаться в f потоке. Ну, понятно, что чтобы нам создать поток, например, поток продаж или поток закупок, чтобы возник поток закупок, нам для этого надо понять, а где наши источники данных о финансовых операциях. То есть если мы произвели ту или иную закупку, то тогда у нас что происходит? Нам поставщик, например, товаров приносит товарную накладную, мы эту товарную накладную подписываем. Если нас товар устраивает, например, какая-нибудь приемка у нас прошла, проверяем качество товаров, которые мы закупаем, стырья или материалов. и товарную накладную подписываем, один экземпляр отдаем поставщику, представителю поставщика второй экземпляр несем куда? Ну, несем в бухгалтерию. Что у нас происходит в бухгалтерии? Бухгалтер это дело все отображает, ну, раньше, там, в 90-х годах в Гроссбухе сейчас это все отображается в компьютере, ну, например, в 1С-бухгалтерии, ну, наиболее распространенной программе. Ну, понятно, я очевидные вещи рассказываю, но все равно все же. Важно следующее. Важно то, что потом, когда у нас этот товар, например, закупленное сырье, ляжет на склад, мы же дальше потом с этим что-то будем делать, и у нас возникнет перемещение. Например, у нас есть производственные какие-нибудь стыха, и, соответственно, это сырье, какие-то материалы, мы их возьмем со склада, перенесем, ну, допустим, вот так посмотреть, да, вот такую вот картинку. Вот мы, компания, да, слева-направо течет время, поток времени слева-направо идет. У нас, соответственно, есть какие-то поставщики, которые нам передают, продают сырье и материалы. Мы им это дело все оплачиваем, да, то есть здесь у нас идет здесь у нас идет сырье здесь у нас происходит оплата за сырье оплата за сырье дальше это самое сырье оказывается у нас дальше это самое сырье у нас оказывается на складе Здесь у нас склад сырья. Склад сырья. С этого склада сырья мы потом, допустим, перекидываем это сырье. Сделаем цвет формат фигуры. Пусть у нас будет цвет беленький, да, то есть дальше у нас на склады сырья, это сырье, допустим, у нас поступает внутри же нашей компании, поступает в производство. В производство. Далее у нас из производства у нас все это дело перетекает в готовый продукт. Производство отработало. В цехах наше сырье отработалось. Оно у нас передается и на склад готовой продукции. У нас возникает склад готовой продукции, ГПС, склад продукции, склад готовой продукции. И потом далее мы эту самую готовую продукцию продаем. Продажа. Продажа. готовые продукты, а заказчик нам оплачивает. Оплата за ГП, оплата за готовые продукты. Ну вот примерно вот такой вот цикл у нас происходит. Каждая вот такая стрелочка, которая здесь у нас возникает, это отдельная какая-то финансово-хозяйственная операция. Каждая такая финансово-хозяйственная операция, она документируется и эти документы о проведенных финансово-хозяйственных факторах поступают в бухгалтерию, бухгалтерия это все дело отображает. Чем работает финансист? Финансист, допустим, который ведет управленческий учет. Что он делает? Его задача состоит в том, чтобы собрать всю вот эту вот информацию, про каждую вот эту стрелочку необходимо собрать исчерпывающую информацию. Что за сырье, в каком объеме, в килограммах, в литрах, в метрах, в погонных метрах, сколько его поступило, по какой цене принято это сырье, через какое время у нас должна произойти оплата, а может быть там была предоплата за какое-то количество времени. Откуда эту информацию взять? По поводу условий, на которых осуществляется работа с поставщиком, можно посмотреть в договоре. То есть с точки зрения внешних каких-то операций, когда наша компания заключает договор и работает с поставщиком или с заказчиком, короче говоря, с контрагентами внешних контрагентов, Наши все операции, они выстраиваются на основании договоров, заключенных договоров. Ну, в договор посмотрели, там прописано, что в такой-то срок необходимо, чтобы поставщик обязуется поставить нам такое-то количество сырья. Через такое-то количество дней после приемки сырья мы обязаны произвести оплату за это сырье по цене такой-то или в объеме, в размере таком-то и так далее. Если у нас речь идет о продаже, там, где мы продаем клиентам, заказчикам, покупателям, неважно, как мы их называем, мы тоже заключаем договор, в этом договоре у нас чего-то прописано. Соответственно, когда рождается договор, то договорные условия Они у нас идут в бюджетирование, в планирование, в прогнозирование. Вот туда, где у нас план. То есть мы подписали договор. Договор означает, что мы в будущем чего-то там собираемся вытворять с этим контрагентом. Либо что-то закупать, либо что-то там… Приходуют какие-то работы, потом что-то оплачивать, или если это заказчик, то там с ним дождь. Эта часть касается понедельника. в нашей первой линейке. Вот финансовое моделирование и бюджетирование – это туда. Но когда мы начинаем исполнять договор, то у нас конкретные возникают операции, и мы их должны учесть. И тогда мы, как минимум, начинаем сравнивать. Договор заключили – это план, бюджет, это соглашение о намерении, это какая-то наша цель. договор начинаем исполнять, ну и начинаем для того, чтобы перед поставщиком не выглядеть как-то бледно, то мы стараемся отсчитать. Если мы через 5 дней договорились произвести оплату, то нам необходимо посмотреть в бюджете. Например, в платежном календаре написано, что через 5 дней необходимо оплатить какую-то сумму. Эта сумма должна быть на расчетном счете. Финансовый контролер или финансовый учет должен как-то это отобразить где-то. И когда эта операция пройдет, то ее необходимо поместить в отчет. И так далее. То есть у нас есть круг операций, которые возникают за периметром компании, там взаимоотношения с поставщиком-заказчиком. Эти операции, они у нас происходят на основании договоров, а договора заключаются на основании моделирования плана продаж, плана закупок и так далее. Также возникают внутренние операции. Это движение внутри. Движение внутри происходит по балансу, отображается в балансе нашего предприятия. То есть с одной сырьё, если переходит в производство, значит у нас запасы сырья и материала убывают, а по строчке производства у нас там пребывает. Активы тем самым плюс на них. Производство отработало, из него кто-то убывает, на склад готовой продукции что-то пребывает. И вот эти передвижения тоже у нас документируются и, соответственно, попадают в бухгалтерию. Бухгалтер это все дело отображает. Но как это регулируется? Если у нас внешние взаимоотношения регулируются на основании договоров, то внутренние взаимоотношения у нас регулируются на основании регламентов протекания внутренних бизнес-процессов. То есть если у нас есть бизнес-процесс, вот тот самый, о котором мы говорили вчера, в понедельник, мы вот здесь будем выстраивать наши бизнес-процессы. То есть мы сначала закупаем сырье на склад, Потом оно у нас будет поступать, например, в производство, потом возникает готовая продукция, потом готовая продукция продается, как раз продается во время. Вот эти самые бизнес-процессы, которые у нас проходят внутри, они регулируются регламентом. И относительно этих самых регламентов, вот эти регламенты, они являются составной частью бюджета, плана, модели. Потом фактические вот эти перемещения, мы их должны сравнить с тем, как у нас это было прописано в регламентах. Ну а регламенты отображаются в наших бюджетах, в наших планах, в наших моделях. Ну и, соответственно, вот он возникает, факт-план. Мы сравниваем фактические движения. Ну так, чтобы было понятно суть регламента, в чем состоит суть регламента. Опять же, как мы говорили, что мы на этих семинарах стараемся выстраивать логику, отталкиваясь от очевидных вещей. Очевидной вещью является то, что бизнес должен оборачиваться очень быстро. Наша цель, цель любого коммерческого предприятия – это генерирование прибыли в единицу времени. Вот эта скорость генерирования прибыли в единицу времени Это наша главная цель. Повышение этой скорости, увеличение прибыли – это наша главная цель. Значит, для того, чтобы у нас прибыль генерировалась максимально быстро, нам необходимо, чтобы как минимум внутренние регламентные процессы протекали достаточно быстро. Для того, чтобы наш бизнес-процесс протекал быстро, это значит, что бизнес-процесс… что-то выпало из головы. Каждая единица нашего бизнес-процесса, каждая копия бизнес-процесса, относящаяся к какому-то там плановой партии готовой продукции, должна менять статусы, в которых она находится, максимально быстро. А значит, регламент — это следующее. То есть ни одна единичка там актива не должна находиться в каком-то статусе более определенно заданного количества времени. И тогда у нас возникает регламент на бизнес-процесс. То есть мы тогда следим, сколько времени у нас сырье поступило в производство. И мы смотрим, сколько времени у нас данная деньга, если мы это в деньгах выражаем, или данное количество сырья, сколько времени оно находится на стадии производства. Если мы по производственному регламенту сказали, что этот процесс протекает внутри производства 2 часа, то мы ставим себе эти 2 часа, мы их должны контролировать. И если мы зайдем в баланс нашего предприятия, посмотрим на строчку производства, незавершенное производство, то мы должны ее распределить, детализировать, что вот такое-то количество сырья, которое поступало тогда-то, лежит там, не знаю, на данный момент лежит один час. Вот это сырье, которое туда поступило, лежит там полтора часа. А вот это два часа, а вот это три часа. И тогда, когда мы заходим за рамки двух часов, и у нас там процесс где-то затянулся, мы это должны подследить красным флажком. А все, что у нас находится в зеленой зоне, внутри реглайнера, то здесь как бы все в порядке. Ну и, соответственно, это касается всего. сырье закинули на склад, оно у нас там лежит, если лежит очень долго, то есть управление складом и вообще управление внутренними бизнес-процессами начинается с того, что мы формулируем главный принцип. ни одна единичка сырья, ни одна единичка товаров для перепродажи, ни одна единичка материалов, которые закуплены, не имеет права находиться на складе больше, например, двух месяцев, больше 60 дней. Если она лежит больше 60 дней и не поступает в производство, не поступает на следующую стадию нашего бизнес-процесса, значит, она у нас не востребована, значит, под нее у нас нет заказчика, значит, она не оборачивается, значит, про нее забыли, значит, ее где-то запинали и так далее. Но мы это должны отследить. То есть управление внутренними бизнес-процессами начинается с того, что на каждую полку нашего баланса, на каждый склад, на каждый цех нашего производства, на каждого человека, который вовлечен в написание программного хода, мы должны навесить временной регламент. Сколько времени у нас может протекать по активам баланса наш актив. Если больше какого-то промежутка времени, значит, заданного промежутка времени, то тогда мы должны в управленческой отчетности, а это уже как раз будет финансовый контроль. Вот эти вот все раскладки, все вот эти подсчеты, мы как раз будем их отрабатывать завтра, знакомиться, как это организовывать. Это будет по средам. А здесь нам необходимо только научиться, как это все отобразить. Так вот, у нас есть учет внешних взаимоотношений с заказчиками, поставщиками, и у нас есть учет внутренних взаимоотношений. Учет внешних взаимоотношений, он всегда затрагивает и активы, и пассивы нашего баланса, а учет внутренних взаимоотношений всегда затрагивает только лишь активную часть баланса. Это мы смотрим, как у нас активы преобразуются из одного состояния в другое, проходя по бизнес-процессу. Возвращаемся опять к финансовому учету. Нам необходимо организовать финансовый учет. Это то, ради чего мы здесь сейчас собрались. В первую очередь учет. Значит, для того, чтобы нам организовать учет, нам необходимо подтянуть в наш вот этот вот самый файл информацию о финансово-хозяйственных операциях. То есть финансово-хозяйственная операция произошла, и мы должны эту информацию о ней выпить. Ну, допустим. Допустим. Мы... Ну, давайте вот это вот я здесь затру. Вот так вот затру. И у нас здесь написано, там, бюджет себестоимостных затрат. Ну, запишем через дефицит. Закупки сырья и материалов. Каким образом мы можем вот здесь вот, ну здесь тогда уже не бюджет себестоимосных затрат, а факт. Факт. Факт себестоимосных затрат. Ну назовем вот так. Просто нам нужно понять сейчас именно концептуально, что мы хотим сделать. Допустим, мы заходим реально вот в этот первый период. Пусть это будет там январь, пусть это будет сентябрь. И у нас начались закупки. Мы звоним Ивану Ивановичу, который у нас ответственный за закупки, и его спрашиваем, Иван Иванович, ты сегодня что-нибудь закупал? Он говорит, да, закупил. Мы его спрашиваем, что закупил? Закупил сырье и материалы. Ну, к примеру, там, не знаю, какие-нибудь гайки закупил или там, ну, ладно, пусть будет мука, да? Мука. Основа, да, сырье. Сырье для хлеба. Допустим, у нас хлебное производство. Закупил муку, да? Мы его спрашиваем, сколько закупил, по какой цене. Ну не знаю, закупил 10 килограмм по цене 100 рублей. Вот мы сюда записываем. На 1000 рублей закуплена муки. Потом дальше, например, звоним другому. Петр Петрович, вы закупили, допустим, закваску для хлеба. Закваска. Он говорит, да, закупил один килограмм по цене 100 рублей. Значит, на 100 рублей у нас произошла закупка закваски. Следовательно, итого у нас равняется сумма того, чего мы закупили. Возникает следующий день, день или месяц. Иван Иванович, сколько муки закупили? На две тысячи. Сколько закваски Петр Петрович закупил? На 200 рублей. Пошли наши вот эти вот самые закупки. Связано, видимо. Вот. И у нас пошли отображаться реальные закупки. Мы смотрим. в бюджет, и видим, что у нас в бюджете стояло, что мы тысячу рублей, допустим, должны себестоимостные затраты у нас в первом месяце, во второй там день, месяц, неважно, пять-пятьсот. Ну и понятно, что у нас получается, здесь мы по факту тысячу сто, а здесь два двести. Здесь мы перебрали, здесь недобрали. Почему, чего там и так далее, ну это уже другой вопрос, это вопрос контроля, функции контроля. Нормально так работать? Ну, в принципе, нормально. Я когда начинал в 2002 году, это 21 год назад, когда мы строили первые системы управленческого учёта, у нас сидело 4 человека в комнатке, ребят набирали, финансовых контролёров. Ну, тогда они как-то по-другому мы их называли, там должности были. Потом появились финансовые контролёры, финансовый ещё кто-то. А здесь мы договаривались о том, что каждый менеджер, который что-то закупает, производит, продает и так далее, он должен принести накладные, например. Эти накладные должен положить в папочку. Эта папка лежала в комнате, где сидели бухгалтеры, и мы договорились, что у нас должно быть на каждом документе первичном две подписи. Одна подпись финансового контролёра, который вносил вот эти вот данные, другая подпись бухгалтера, то, что бухгалтер внёс это в бухгалтерию, учёл это в бухгалтерии. Ну, и таким вот образом, ну, что называется, там, ну, не со звонка, конечно, там, не звонили, а просто вот с документами все-таки работали. Ну, договорились, что принцип был такой, что со слов мы никому не верим. Если документ правильно оформлен о том, что там поступил там тот или иной товар, или там произошла та или иная операция, что-то какие-то закупки, то тогда финансовый контролер это вносит, значит, в систему учета. Другой возникает вопрос, а как это делать? Вот так вот мы внесли и что потом? А если внутри месяца у нас несколько происходит закупок, то в принципе я видел, как ведут именно вот так. Пишут вот здесь вот так вот говно и говорят, ну вот там... кто-то сказал, что на 1000 рублей что-то закупил, потом кто-то сказал, что на 500 рублей еще там чего-то докупил, потом кто-то еще внутри этого места на 3000 чего-то закупил. И вот прям я видел, как люди ведут управленческий учет прям вот таким вот образом. А здесь потом ставят, например, примечание. И тут написано, что 1000 рублей – это мука, 500 рублей – доставка. там 3000 рублей, пусть будет еще мука, не знаю, там десятого, там 0,9 и так далее. И прям вот так вот там народ ведет. Ну и вот возникает такая масса каких-то цифирек, у которых вот здесь вот как бы стоит. Но! Ну, кому-то, наверное, удобно, кому-то неудобно, но, наверное, всё-таки... Ну, обычно, когда вот люди вот так вот вели управленческий учёт, в общем-то, они потом приходили к нам и задавались вопросом, слушайте, а можно как-нибудь это всё вот организовать как-то получше? Конечно, можно, конечно, нужно. Понятно, что вот это не дело, да, вот так вот это вести. Потому что всё-таки вот эти вот цифры, на них не написано, какой номер товарной накладной, да. кто контрагент, у кого что закупали, то есть нам хочется знать больше информации, да, то есть что закупаем, по какой цене закупаем, у какого поставщика, в какой момент, какую дату, ну и т.д. Конечно же, управлический учет — это в первую очередь информационная система и источник, организация источника данных об операциях — это важнейшая задача, да, то есть как организовать источник получения данных. И здесь мы вспоминаем вчерашнее занятие. Мы говорили о том, что у нас, не знаю, здесь мы писали или не писали, мы писали, что цель финансового моделирования, ну а также управленческого учета и так далее, это, конечно же, поддержка принятия решений. Но ваша ваша отчетность, она будет действительно удовлетворять этой цели поддержки принятия решений, мы говорили, что если есть доверие, есть доверие к вашим вот этим табличкам, к вашим результатам, вашей отчетности. Ну и понятно, что одним из первых критериев доверия к вашей отчетности – это полнота. То есть один из критериев доверия, значит, вот цель финансового поддержки принятия решений, а значит, а значит, значит, должно быть, быть доверие к отчетности. А это значит, а это значит, значит, полнота, полнота данных. Ну, в данном случае полнота исходных данных, полнота данных о проведенных финансово-хозяйственных операциях, в случае фактов, в случае учетов. Ну, и теперь возникает вопрос, а где у нас, как отследить эту полноту данных, да, то есть вот все ли нам сказали, всю ли информацию мы отобразили и так далее. Ну, как правило, все-таки За полноту данных у финансово-хозяйственных операций данного предприятия отвечает бухгалтер. хоть мы и можем встретить много там всяких слов связанных с тем что бухгалтерский учет это не управленческий учет и так далее но не надо смешивать все в одну как бы корзину одно дело бухгалтерский учет это действительно одно дело управленческий учет это другое дело мы как-нибудь еще поговорим на эту тему может быть поподробнее сейчас только скажу одно бухгалтерский учет отличается от управленческого учета принципиально только лишь в одном бухгалтерский учет он рубит бухгалтерский учет, он разрубает вот эти связи. Бухгалтерский учет, он разрубает поставщиков и заказчиков. Нет, конечно, сейчас уже, например, в Одинесске можно связывать заказчика-поставщика, вот это протекание партии, например, по бизнес-процессу и так далее, но пока что это очень плохо работает. И в первую очередь это плохо работает из-за того, что очень много бизнесов отдают свою бухгалтерию на аутсорс, А аутсорсеры, они в принципе не заморачиваются экономикой вашего предприятия. Потому что бухгалтерия, в первую очередь, это расчет сальдо. Это расчет сальдо взаимоотношений между поставщиками отдельно и между заказчиками тоже отдельно. То есть, что вот здесь, что вот здесь. Что вот здесь произошло, что вот здесь. А вот связать в единую экономическую нить, это уже вы делаете в управленческом учете. То есть бухгалтерия, она у вас режет вот это вот так вот, где вот я вот это провожу сейчас мышкой, она разрезает экономику. То есть у вас экономика – это палка двух концов. У вас есть начало создания продукта, и у вас есть завершение вашей экономики, когда вы продаете продукт. И там возникает отчет о прибыли и прибытии. Когда вы хотите понять экономику своего предприятия, вам необходимо связать начало и завершение в экономическую нить. И учет этих экономических нитей — это и есть управленческий учет. А бухгалтерский учет — это учет только бинарных взаимоотношений. То есть бухгалтерия отработала один конец, она независимо отработала другой конец, и бухгалтерии пофиг, как они связаны. Вот в чем ключевая разница между бухгалтерским учетом и управленческим учетом. В принципе, вы, наверное, вот этого почти нигде не найдете. Тот, что там только не пишет, там 5 пунктов развития бухгалтерского и управленческого учета. что там какие-то статьи различаются, там что-то еще. Да это все фигня, это все ни о чем, это плюс-минус, там все это совпадает. Самое главное, что вы в управленческом учете, вы учитываете вот эти экономические взаимосвязи между стартом бизнес-процесса и завершением бизнес-процесса. Вам необходимо операционную трубу вести от поставщиков до заказчиков. Так вот, для того, чтобы нам вот это вот все сделать корректно и правильно, нам нужны данные. Так, соответственно, самое лучшее — это, грубо говоря, 95% информации о проведенных финансово-хозяйственных операциях, они находятся внутри бухгалтерского учета. Но они находятся не в самом учете, они находятся, ну так скажем, в карточках. То есть, когда бухгалтер учитывает тот или иной документ, ту или иную финансово-хозяйственную операцию, эта информация попадает в бухгалтерию, в учет бухгалтерский. И ее, эту информацию о всех типовых, о всех проведенных типовых операциях, что значит типовая операция? Вот эта операция, если вы возьмете все операции закупки сырья, материалов, каких-то товарно-материальных ценностей, это один тип операции. Если вы возьмете все операции по оплате поставщикам, подрядчикам, это другой тип операции. Если вы возьмете все операции переброски сырья и материалов в производственные цеха, это другой тип операции. Если вы возьмете перекидку, да, выпуск продукции и переброску ее, доставку ее на склад готовой продукции, это еще одна операция. Если вы отобразите, возьмете все операции по доставке готовой продукции вашему заказчику, да, это еще один тип операции. Так вот, нам необходимо все вот эти вот операции, все эти типы собрать и расположить их в виде потоков. То есть вот эти вот потоки, поток себестоимостных затрат, что сюда должно попадать? Сюда внутрь консолидированы вот эти вот числа, вот эти вот цифры, которые здесь в виде потока. Они должны состоять из всех операций вот такого типа. Просто вот из всех операций вот такого типа. А если вы говорите про продажи, вам необходимо собрать все операции по продажам вот такого типа и поместить их вот сюда. Если у вас есть выпуск, поступление готовой продукции на склад, вы хотите создать поток, поступление готовой продукции на склад, то вам необходимо собрать все операции вот этого типа, вот отсюда, вот сюда, которые переводят. И все. Опять мы... Доходим до нашего вопроса ключевого. Откуда эту информацию системно вытаскивать, да так, чтобы она была полная, максимально полная? Самое лучшее – это взять так называемые карточки счетов нашего предприятия. Весь бухгалтерский учет, он разбит. на счета бухгалтерского учета. Есть так называемые карточки счетов. Их можно, их просто вы можете самостоятельно, без помощи бухгалтера. Вот здесь как раз самый важный момент состоит в следующем. Существует большая проблема. Когда вы заходите, допустим, на предприятие финансовым контролером, финансовым директором, начинаете налаживать функцию управленческого учета, то у вас начинаются столкновения с бухгалтерией. Я думаю, что каждый, кто проходил через это, знает, что в течение первых двух месяцев у вас просто идет эта постоянная схватка с бухгалтерией, с бухгалтерами. Свои отношения напрягаются и так далее. Друг друга все начинают ненавидеть. Это по одной простой причине происходит. Вы начинаете напрягать бухгалтеров ненужными вопросами. Вот этого не нужно делать. Зайдите в бухгалтерию. Там есть кнопка «Сформировать отчет». Выберите «Сформировать отчет», «Сформировать карточку счета». Вот, например, карточка счета номер 10. Десятый счет отвечает за материалы, за закупку материалов и переброску материалов туда-сюда, куда-нибудь в производство, на хозяйственные расходы и так далее. Возьмите, снимите, возьмите, нажмите на кнопку и сформируйте отчет ровно за то время, сколько вам нужно. Ну, вот, например, здесь, за 9 месяцев 2022 года. Заходим. Я вот нажимаю, и мы открываем, как выглядит карточка счета. Ну, здесь вот написано «компания…», да? Вот. Ну, так, чтобы там не было связи с реальной действующей компанией. Карточка счета вот выглядит вот таким вот образом. Вот. Каждый вот такой вот здесь блок, каждый вот такой блок отвечает за свою собственную финансово-хозяйственную операцию. То есть вот за вот такое вот или вот такое вот какое-то движение. То есть если мы берем склад сырья и материала, то на десятом счете, например, отображается информация по движению А что такое движение по складу? Это либо туда что-то заходит, на этот склад, либо из него чего-то выходит. Там, в принципе, другого ничего нет. Если вы возьмете там производство, там, конечно, двадцать пятый счет, да, то, соответственно, на него что-то заходит, что-то выходит. Или двадцатый, двадцатый. Вот. И так далее. Соответственно, соответственно, Если мы залили, ну, а вот посмотрите, сколько их здесь, да, здесь вот 86, 87 строчка, если мы вот так вот вниз едем, да, вот, то здесь вот за 9 месяцев, да, у нас здесь 11 тысяч строк, да, ну, они идут парами, да, то есть здесь деньги отображаются и количество отображается, вот. Ну, там, где имеет место быть какое-то количество Ну вот, соответственно, если там примерно 12 тысяч штурок разделить на 2, ну, примерно здесь вот у нас зашита информация о 6 тысячах операций, проведенных за 9 месяцев. При этом, смотрите, что у нас здесь есть. У нас здесь есть дата операции, у нас здесь есть какие-то там комплектация номенклатуры, какие-то там данные, поступление материала, здесь написано, что это такое. Здесь прописано, например, «вода питьевая» или «продукт, полавленный греноземистой». Короче говоря, у нас здесь просто сама номенклатура прописана, что происходит, например, перемещение товаров, указывается там Поступление материала, то есть поступление, это когда у нас поступает, допустим, чаще всего это когда закупка происходит. Видите, вот здесь 60 счет, например, дебет 10 счета, кредит 60 счета. Это значит, что мы у поставщика, то есть 60 счет отвечает за наши взаимоотношения с поставщиками и подрядчиками. И вот эта вот, например, запись означает, что мы у каких-то поставщиков, да, закупили вот эту вот шайбу С14 ГОСТ какой-то в количестве 5 штук по цене 742 рубля. То есть бухгалтеров не надо здесь даже вообще мучить, то есть просто достаточно взять и это. Если вы там в тот же Яндекс там, допустим, зайдете, кажется, вот у меня здесь есть. Нет, уже нет. Ну, короче говоря, если вы зайдете там тот же яндекс, допустим, да, и напишете просто план счетов бухгалтерского учета, то вы спокойненько увидите всю вот эту вот разблюдовку. Там просто написано, там, десятый счет отвечает за складку сырьев и материалов, шестидесятый за взаимоотношения с учетниками, там, ну и так далее. Ну вот. Двадцатый счет отвечает за производство. Это значит, что вы материалы передали в производство. вот видите, а здесь прямо написано, списание материалов производства, здесь даже и не нужно там специально там что-то помнить, здесь у вас просто написано, списание материалов производства, то есть 9559 рублей или количество 29 штук было списано вот этих вот поддонов деревянных, вот этих поддонов деревянных в размере 29 штук по цене 9559 перемещены из склада материалов, там сырья материалов, в производство вписаны. Вот. Если мы вот здесь вот посмотрим, это, соответственно, вот такая вот операция. Итак, когда мы, значит, задаемся вопросом о том, что нам необходимо вот сюда поместить те фактически проведенные финансово-хозяйственные операции, то мы, например, можем обратиться, просто залезть в бухгалтерию и поскачивать вот эти вот самые карточки. Этих карточек много, понятно. Вот. Ну, а не как, вот карточка счета, счет 0.1 там, да, основные средства, 0.2 амортизация, ну, вот они пошли-поехали. Вот. 0,8 счёт – это капитальные затраты незавершённые, 10-й счёт – материалы, 19-й счёт – это НДС учитывается, 20-й счёт – производство, 26-й счёт – это общихозяйственные расходы, 41-й счёт – это склад товаров для, например, перепродажи, ну и так далее. 51-й счёт – это хорошо известный счёт по движению денежных средств. То есть если вам необходимо сформировать отчёт о движении денежных средств, то вы в первую очередь всегда берёте в карточку счёта 51. скачиваете, да, и все пошло-поехало, ну, и так далее, да, то есть их здесь много. Для того, значит, чтобы нам создать управленческий учет в Excel, да, как мы вот заявили, нам необходимо в Excel просто создать базу данных. Мы создаем базу данных, давайте напишем BD, база данных фактических операций. Ну, давайте мы, поскольку договорились, будем писать F. FBD – это база данных фактических операций. Вот. Ну и получается так, что нам, соответственно, для того, чтобы с помощью формул наладить вот этот вот управленческий учет, нам необходимо все… Ну, давайте. тоже зелененьким, FBD, нам необходимо наполнить базу данных, а все карточки счетов, они все примерно вот так вот выглядят, и у них плюс-минус, примерно, структура одна и та же. Там бывает какой-нибудь один-два столбца лишних добавляется, но это ничего страшного, мы как раз это можем предусмотреть. Ну и, соответственно, когда мы возьмем и просто скопируем все карточки счетов в нашу вот эту вот самую базу данных, то потом дальше что мы сделаем? Ну, поскольку у нас здесь есть даты, у нас здесь есть понимание, что за операция в зависимости от того, какие у нас счета фигурируют по дебету, по кредиту, или если не хотим именно заниматься номерами счетов, то здесь вот у нас есть запись поступление материала, там что-нибудь еще, то есть поступление инвентаря, например, да, то мы, соответственно, можем сопоставить, сопоставить вот эти вот столбцы, например, с нашими статьями, да, статьями затрат, да, там, закупка материала. Здесь вот у нас будет закупка инвентаря, да, то есть затраты на материалы, затраты на инвентарь, то есть перемещение товаров, ну это никакая незакупка ничего, просто переместили товары, ну и так далее. Соответственно, мы можем создать структуру статей доходов-расходов, структуру балансовых статей, структуру статей движения денежных средств и эту структуру статей связать с какими-то теми или иными записями, в атрибутах карточек счетов. Да, у нас атрибуты, атрибутами карточек счетов, когда вы снимаете, это вот эти вот три столбца. В этих трех столбцах вы всегда найдете какие-то те или иные записи, которые идентифицируют тип вашей финансово-хозяйственной операции. Ну и теперь, поскольку у вас есть даты, поскольку с помощью вот этих трех столбцов вы можете идентифицировать смысл или тип финансово-хозяйственной операции, а значит вы можете ей сопоставить статью доходов, расходов, баланса, движения денег, то вы ее сможете отнести, вот эти вот цифры, которые у вас здесь возникают. А здесь у вас возникают денежные и в денежных и натуральных величинах объем, который продвигается по данной финансово-хозяйственной операции. У вас достаточно данных для того, чтобы одной единственной формулой просто-напросто из вашей базы данных с помощью одной единственной формулы перетащить вот сюда и выстроить в потоке ваши финансово-хозяйственные операции. Когда вы это все выстроите в соответствующей потоке, то вы сможете собрать любую отчетность. балансы, прибыль и бытки, деньги и так далее. И все это мы сделаем с помощью одной формы. Но для этого нам необходимо сначала структурировать нашу базу данных финансово-хозяйственных операций. Поэтому мы приступаем к этому. Давайте мы опять заходим здесь в наш листочек, параметры, дополнительно. Убираем сетку, чтобы она нам тут не мешала. Убираем сетку. Значит, у нас здесь будет просто один заголовок. Причем, когда у нас здесь будет вот эта большая-большая таблица с базой данных финансово-хозяйственных операций, то понятно, что мы ее будем еще и создавать таким образом, чтобы на нее можно было, например, накинуть сводную таблицу. Очень хороший инструмент в Excel. Мне он самому лично не очень нравится, но для каких-то целей можно использовать. В принципе, очень многие с помощью сводных таблиц создают дашборды. И если вы даже вот просто создадите хорошую базу, хорошо структурированную базу данных финансово-хозяйственных операций, то вы с помощью сводных таблиц, в принципе, можете создать саму вот эту финансовую отчетность. И у вас будет просто дашборд построенный с помощью сводных таблиц, только обновляете их, и все. А работа, сам процесс финансового учета, сам процесс управленческого учета, он будет строиться каким образом? Ну вы сюда поставили карточки счетов, которые у вас случились по той информации, которая у вас прошла за последнее какое-то время, которое вы сюда не подгружали. Потом еще сколько-то времени прошло, вы опять сюда добавляете, подгружаете. Там есть одна только проблема, это то, что у вас задним числом что-то может добавляться. Об этом мы тоже поговорим, я примерно объясню, каким образом это можно тоже нивелировать. То есть это уже вопрос организации финансового учета, организации управленческого учета, каким образом просто системно это делать так, чтобы у вас ничего не задваивалось. ничего никуда не пропадало и так далее, то есть чтобы вот эта вот самая полнота сохранилась. Ну, пока что мы идем... Пока что мы только начинаем, да, и, соответственно, давайте мы следующее сделаем. Ну, возьмем, значит, примерно база данных у нас будет попадать где-то содержательная ее часть будет попадать куда-то вот здесь вот внутрь, в каких-то столбцов. И эти самые столбцы с базой данных мы их тут же будем обрабатывать с помощью тех или иных формул там и так далее. И вот эти вот самые обработчики мы возьмем, например, здесь в случае к 8, как всегда, столбиков, сделаем ширина столбца единичка. Теперь дальше. Давайте мы теперь сделаем следующее. Мы возьмем сейчас вот эту вот нашу карточку десятого счета. Значит, теперь очень важный момент. Значит, когда вы в бухгалтерию заходите, например, в 1С и снимаете карточку счета, то у вас появляется вот такой вот файлик. Кстати, очень часто люди, когда снимают, то они снимают это в расширении XLS. XLS – это Excel 2003 года. Лучше выбирать, там есть всегда возможность выбрать это. в самом современном XL. Самое главное, только не 2007 года. 2007 XL – это самый плохой XL. Лучше делать это в современном разрешении XLSX, чтобы был точка XLSX. Но как бы там вы это все дело не снимали, вот этот вот файлик, который выдает 1S, например, или там любая другая система, С этим файлом работать очень тяжело. Он сам по себе слишком нагружен всякими неявными штуками, поэтому самое лучшее – это сделать следующее. Взять вот это вот белое поле, вот так вот, до кредита, до движений по кредиту. Вот эту вот часть, вот она не нужна вам. Вы берете вот так вот все, что… То есть вам необходимы только обороты, то есть вам необходимы базовые данные, вводные данные по операциям, первичные данные, вот так это называется, первичные данные именно по оборотам, по финансово-хозяйственной операции. Соответственно, вот так вот вы выделяете вот этот вот до сих пор, просто протягиваете ползунок вниз, Нажимаете на шифр. Вот я сейчас держу шифр и нажимаю вот сюда вот на этих ячеек. И выделяю всю вот эту область. Понятно, что здесь куча всяких объединенных ячеек того и сего. Это очень неудобно с этим работать. Поэтому нажимаю на правую кнопку выше, просто копировать. И вот весь этот объем данных, я просто перехожу вот сюда в наш файл. Вот эту первую строчку, я ее пропускаю. Здесь у нас будет заголовок нашей базы данных. И вот сюда нажимаю на правую кнопку мыши специальная вставка и вставить как значение. Все. Вы вставили все это дело. Для чего мы это делаем? Чтобы понять размер. То есть вот заканчивается столбцом S. То есть вот наш размер самой по себе вот этой вот выгрузки. вот на всякий случай нужно будет потом там присмотреться может может быть какие-то карточки щитов затронуты еще и столбец т да еще там 1 2 столбца могут затронуть но мы поэтому как бы здесь дополнительно вот эти вот толпцы там давайте мы столбец т допустим вот так вот сразу же сделаем ширина столбца единичка здесь вот здесь посмотрю какое здесь количество столбцов вместе с 12 вот в принципе больше более 12 столбцов никогда вот я не встречал чтобы нужно было более 12 столбцов для вставки карточек вот поэтому вот у нас 12 столбцов и вот сюда у нас будет заходить Прямиком информация из карточек счетов. Все. Здесь вся информация есть. Причем нужно только единственное знать, что карточки, вот эти вот самые карточки счетов, они являются не двумерными. Это не двумерная выгрузка. Здесь внутри одного поля три измерения, три столбца. В принципе, можно программистов подключить, небольшие деньги им заплатить, обычно за 5-10 тысяч они делают выгрузки, настраивают карточки счетов, создают их в двумерном виде. То есть, ну, когда вы вот сюда вот для каждого вот этого столбика добавляете еще два столбца, и вот все, что у вас записано в первой строчке, оно у вас вот в этом столбце, добавляете еще два столбца, так чтобы вот эта строчка у вас добавлялась в второй столбец, ну, и так далее. Тут где-нибудь, ну, можно там найти, наверное, где у нас вот еще третья строчка. Вот. Задействована. Вот. Ну, а можно, в принципе, и вот в таком виде тоже их обрабатывать, никакой проблемы не будет. Значит, как только мы всю информацию из карточки счета вставили к себе вот сюда, то есть вся информация у нас здесь появилась, то есть у нас здесь получилось 11 900 строк, то лучше всего вот эту карточку сразу же закрыть, просто закрыть ее, сохранить эти данные. Потому что очень часто эти самые форматы, вот эти карточек-счетов, они бывают так, что из-за них Excel занесает. Бывают. Поэтому их лучше закрыть. И вот здесь у вас просто очищенная от форматов, от каких-либо форматов, просто чистая информация, первичная информация по всем движухам, по всем движениям. Ну и теперь нам просто нужно ее обработать. Значит, обработку мы будем делать, соответственно, в соседних. Ну, тоже берем соседние 12 толпцов. И давайте последний у нас будет такой же, как вот этот t. размера единичка и еще здесь, ну, например, возьмем вот так вот там. Ну, еще, например, один столбик делаем тоже размера единичка. Ширина столбца 1. Ну, так, чтобы мы понимали, что вот между этими двумя единичными столбиками вот здесь внутри у нас будет повторяться вот эта вот самая карточка счета. Значит, теперь очень важный момент. Мы вот эту карточку счета, которую сюда выгрузили, мы ее фактически повторим вот здесь справа, но только с помощью формы. Для чего это делается? чтобы изначальные данные, то в каком виде они к вам поступили, чтобы вот в этом поле сюда вообще нельзя влазить ни руками, никак ничего, ничего не вписывать и так далее. Вот это вы вот сюда вставили и больше здесь никуда ни в какие ячейки не нужно лазить, потому что для вас это очень важным является. Вы всегда будете точно знать, Какая конкретно информация поступила из бухгалтерии? В бухгалтерии могут быть ошибки, могут быть что-то неправильно написано, может что-то не туда отнесено, могут быть какие-то неверные проводки. Масса всего можно встретить, поэтому, чтобы потом, ну, как говорится, защитить свое мягкое место, желательно точно знать, что вот вы вот это скопировали в какую-то дату, в какое-то время, и вот ровно вот это было в бухгалтерии отображено. Ну, опять же, это вопрос у нас, если мы здесь пишем, что цель финансового поддержки принятия решений, значит, должно быть доверие к отчетности, Но ни одной только полнотой данных это все ограничивается. Еще должна быть достоверность, корректность данных, то есть они должны быть правильно отображены. Даты правильные, суммы правильные, количество там и так далее, отнесение к статьям, то есть должна быть корректно. Чтобы, если возникнет необходимость производить проверку, было ли это корректно изначально или потом какие-то ошибки возникли, Очень важным является вот этот вот блок. В первозданном виде, как вы его вставили, больше к нему не прикасаться, вообще не прикасаться. Мы его будем обрабатывать в соседнем вот этом месте. Значит, давайте здесь сразу же сделаем, допустим, десяточку, вот так вот, шрифт. Вот эти данные до столбца S. Здесь сделаем ширину столбца. Допустим, возьмем пятерку, покажем. Вот так. Чтобы посмотреть, что здесь внутри, просто будем наводить курсор и будем смотреть, что там внутри написано. Теперь еще. Видите, если я, например, беру в столбце i, вот так его выделяю, то здесь справа можно увидеть, что здесь фигурирует только количество. Вот если бы, например, вот здесь у вас были... Сделаем формат ячеек, поставим даты. Дата – это тоже число, это формат числовой. Если вы поставите, например, 0.1.9, потом 0.5.9 и вот так вот объедините вот это. то видите, что у вас здесь снизу написано, что среднее — это 0.3, 0.9, количество 2 — сумма 0.8, 0.5, 0.47. Да, то есть они суммируют. А если вы вот эти вот даты вот так же выделить, то здесь написано количество 5. Дело в том, что когда вы вытаскиваете карточку счета из бухгалтерии, то вот эти вот даты идут в таком формате, который вообще говоря не является датой. Тут фактически текст просто идет, и Excel не воспринимает вот эти вот наборы символов, он их не воспринимает датами. Мы их видим, мы говорим, что это дата, а Excel не понимает, что это дата. Он с ними не может работать. Он не может эти даты сравнивать. Не знаю, если у нас вот здесь будет потом забито начало и окончание наших периодов, то мы не сможем их сравнивать с этими датами. Здесь мы уже сделали формат ячеек, у нас вот такой дата. И каким образом от этого избавляться? Мы пишем просто равняется. Если вы вот так напишите равно ссылку на эту ячейку и сделаете следующее, просто плюс один и минус один, например, грубо говоря, вы прибавляете ноль, то тогда вот это уже будет датой. Ну, здесь можно заметить, что вот эти вот, например, две мы берем, да, вот уже 0.3, 1, среднее, да, среднее между ними, это 3 ноября 2022 года, количество и сумма уже. Да, то есть все, вот такую запись Excel уже воспринимает как дата. Вот. Ну и дальше. Сейчас мы, не знаю, там сегодня что-то успеем, не успеем здесь, но будем вот эти вот обработчики, мы вот здесь пропишем. Здесь же еще одна проблема, да. У нас вот здесь вот пустые строчки. И только вот здесь у нас возникает количество, да, и вот еще. И вот так вот они идут друг за дружком. Количество и цифровое значение количества. Вот это тут тоже нужно будет сейчас нам понять, как с этим быть. Значит, хорошо, идем дальше. Это мы обработаем. Начинаем, как всегда, в общем, настраивать. Вот эти вот столбцы, которые у нас находятся слева, столбцы, которые у нас находятся слева, ну, давайте мы их сделаем, будем другим цветами, ну, например, вот таким вот цветом сделаем их, да, обработчик. А, ну, давайте вот здесь название введем, да, чтобы было понятно. Значит, теперь так, если мы хотим на будущее использовать данную базу данных, эту базу данных хотим использовать для сводных таблиц, то нам необходимо, чтобы у нас у каждого столбца было уникальное название. У каждого столбца должно быть здесь уникальное название, иначе там плюется этот мастер вот этих вот... мастер вот этих вот смодных таблиц, он тогда будет плеваться. Поэтому желательно сразу же продумать вот эти вот названия так, чтобы они были и информативными, и все названия, которые здесь будут внутри, чтобы они были уникальными, не было двух одинаковых. Ну и здесь мы можем так сделать. Допустим, вот это вот у нас пусть будет 1s data. Здесь у нас будет 1С. 1С. Документ. Док. Здесь у нас будет... Там у нас идет 1С. Аналитика. Давайте вот так. Помельче нужно. 1С. АНЛТ. Вот так сделать. Это аналитика. по дт, по дебетному обороту. Вот так пока что сделаем, чтобы видно было. Давайте вот так. Девятку сделаем. Выделим жирный. Главное жирный. Все, что у нас относится к 1С, давайте вот так сделаем. Также еще немножко подкрасим. Значит, 1s аналитика dt, дальше у нас 1s аналитика kt по кредиту. Потом постепенно мы будем к этому персону привыкать, поскольку у нас курс долгий в течение четырех месяцев. Если это немножко незнакомы, все вот эти названия, кредит, дебет, аналитика и так далее, то постепенно обращаясь с этим, то есть настраивая формулы, смотря на то, что здесь внутри написано, вы примерно привыкнете и поймете, как это все здесь работает и для чего это все нужно. Здесь у нас пусть будет 1s тип учета. 1s. Здесь напишем тип учета. То есть это либо BU, это бухгалтерский учет. Бывает также, что NU. Здесь может возникать налоговый учет или количественный учет. 1s тип учета. Дальше у нас вот здесь вот у нас номер счета, то есть пишем 1С, счет ДТ, счет по дебету. То есть что такое вот это вот дебет-кредит, когда у нас здесь, здесь. Если мы вот сюда вот посмотрим, то если мы отсюда, у нас со склада сырья что-то убывает, Оно у нас, мы говорим, что это происходит кредит, кредит склада сырья, дебет производства, дебет производства. Кредит как бы десятого счета, дебет двадцатого. Или сначала дебет всегда указывают. То есть дебет – это значит, что в производство что-то приходит. То есть дебет двадцатого, кредит – это значит, что что-то уходит. То есть дебет производства, кредит склада сырья. Если мы смотрим вот эту операцию, то у нас поставщик это 60 еще, склад сырья это 10. У нас получается дебет склада, кредит поставщик. Дебет 10, кредит 60. Вот так вот. И тем самым это как бы можно считать так, как к этому относиться? Можно к этому относиться как к кодировке, к кодировке вот типа вот этой вот операции. То есть какой у вас тип операции? поставщик что-то передает на склад. Ну, а отцифровываем мы это как дебет вот этого десятого, да, дебет десятого, кредит шестидесятого. Здесь потом дальше точка 0.6, да, здесь точка 0.1. Это тоже, это расшифровка, да, у нас там могут быть какие-нибудь там материалы, могут быть стройматериалы, могут быть довальческие материалы, могут быть инвентарь там и так далее, да. Это вот все, вот там точка 0.1, точка 0.6, точка 0.9, ну и так далее. Значит, здесь у нас получается сумма. Здесь у нас сумма. Мы можем, кстати, вот там, где у нас суммы идут... Ну, давайте сначала запишем. Значит, здесь мы пишем 1С сумма, сумма ДТ, сумма по дебету. 1С сумма по дебету. Ну и давайте мы эти суммы сразу же в формат ячеек сделаем числовой. Два знака берем после запятой, чтобы видеть копейки. Потому что по копейкам или по этим знакам тоже иногда надо что-то сверять, что-то смотреть и так далее. Есть сумма dt. Дальше у нас что идет? Вот этот столбик у нас пустой. Видите? Вообще ничего нет. Но мы так и пишем. 1s. Давайте напишем пусто, но если у нас будут еще пустые столбцы, то напишем, что это пустое, и напишем P, пусто P. Просто смотрим, как называется. Или давайте вот так, P, P. P, S, T, P. Пустой столбец, P большой. Его можно здесь вот так задвинуть. Пуколочка P торчала, мы понимаем, что это пустой столбец. Дальше, что у нас здесь идет? Дальше у нас... Это у нас счет по кредиту, который используется. Значит, пишем... Вот это просто копируем. Специальная ставка значения. 1С счет кредит, счет КТ, счет по кредиту. И вот здесь, вот если просто там вниз пробежаться, да, вот здесь возникает сумма Сумма по кредиту. Здесь у нас возникает сумма по кредиту. То есть просто копируем сюда специальный обставок значения. И здесь пишем 1С сумма КТ. Сумма КТ. Сумма КТ. И здесь тоже сделаем формат ячеек числовой. Два знака после запятой. Дальше. Здесь у нас столбец С. В нем ничего нет. Он у нас пустой. Ну и копируем вот это вот. Копируем. Специальная вставка значения. Пустой столбец S напишем. Пустой столбец S. А здесь просто напишем PST. PST. Пустой столбец t. Мы не знаем, вот этот вот t понадобится нам или не понадобится, но пусть будет пока что беленький. Мы понимаем, что это такой запасной столбик, который, если что, мы там куда-то его будем использовать. Так, теперь вот это вот все, мы это все копируем и вот сюда вставляем специальная вставка значения. И вот в этих вот... И здесь мы просто-напросто 1s defice убираем. То есть у нас повторяются все вот эти названия, только мы убираем 1s. И там, где у нас пустая эта, мы поправим. Главное найти, заменить. Здесь пишем 1s defice и заменить все. Мы не нашли ничего. Окей. У нас вот здесь буква S русская, а здесь английская. Я ее убираю, чтобы они одинаково выглядели. Заменить. Все. Итого у нас получается. Здесь у нас 1SData. Здесь 1SData, здесь у нас просто Data. Здесь 1SDoc, здесь просто Doc. И давайте мы все это дело куда-нибудь... Здесь у нас влево все это. Там, где у нас цифры, там, где у нас числа, давайте здесь сделаем, там, где суммы, сделаем формат ячеек, прибьем это все вправо, выравнивание по правому краю и отступ сделаем вот так. Ну, как у нас на бранч. И здесь мы сделаем, где сумма dt, сумма kt, сделаем так. Формат ячеек выравнивать по правому краю. Сделаем подступ 5. А, еще здесь сделаем тоже формат ячеек числовой. Два знака после записи. Хорошо. И вот эту вот обработку там, где у нас вот идет вот это вот так. Значит, здесь у нас еще что? У нас здесь... Там, где пустое. Здесь вот PST AB напишут. Пустой столбец AB. Чтобы разные были названия. Здесь пустой столбец AE. AE. Вот. Тут можно вот так их прибить. Документ аналитики. Вот так. Ну и все, более-менее. То есть, когда мы будем настраивать те или иные формулы вот здесь. То есть, вот здесь у нас пойдут формулы в этих ячейках. Эти формулы у нас будут ссылаться на базу данных. Соответственно, с помощью этой формулы мы вот эту мы трогать не будем. То есть мы будем задействовать только вот эти вот обработчики. Ну и вот здесь вот этот вот самый обработчик, мы его тоже сделаем вот таким вот цветом, чтобы немножко отличалось. И посветлее сделать. Это главное. Вот так, наверное. Вот так. Чтобы чуть-чуть посветлее было. Вот. Теперь вид сделаем... Закрепим область. Сделаем закрепление области, чтобы у нас как бы стал где-то здесь. Ну, в принципе, в принципе, уже это неплохо. Вот даты. Давайте даты прибьем влево. Даты прибьем влево. здесь десятка, а здесь нет. обман зрения. показалось, что разные размеры шрифтов. такс. Значит, вот с этим мы будем завтра разбираться. То есть мы здесь пропишем формулы, и эти формулы нам корректно будут собирать, выстраивать вот эту базу данных с учетом вот этих пустых строчек и так далее. А сейчас мы немножко заполним вот эту левую часть. Как всегда, мы вот здесь будем писать номер строки. Нам понадобится здесь пишем номер. номер строки. Пишем здесь равняется строка. Стопка открывается, стопка закрывается. Сделаем это поле восьмеркой. Ну, и нам нужно будет это все просто... Ну, сейчас это... Значит, здесь еще суть какая, что все вот эти вот обработчики слева и справа, да, слева и справа, которые будут, нам необходимо будет эти все обработчики при добавлении каждой новой карточки счета, нам необходимо будет в конце копировать, да, то есть выделять обработчики и их вот так вот как бы копировать вниз. Вот. Это очень важно, да. Если какой-то обработчик мы вниз не продолжим, не скопируем, то тогда у нас формулы здесь не подтянут те или иные данные. Давайте поднимемся наверх. Да, кстати, еще справа все-таки еще немножко суть расскажу, то есть как это все будет дальше работать. Ну, мы уже говорили о том, что у нас Вот здесь вот будет выстраивать наши показатели, наши показатели или наши статьи, наши отчетности, доходов, расходов, балансов и так далее, движения денег, наши статьи. Они будут иметь некоторую структуру, степень детализации будет. Есть статья верхнего уровня, она разделяется по более нижнему уровню, статьи второго уровня разделяются по третьему уровню. Ну и, соответственно, чтобы нам понять, в какой статье что относить, мы вот здесь вот справа добавляем поля. Добавляем поля и пишем, что здесь у нас будет фигурировать статья уровня 1. Здесь у нас, дальше у нас будут статьи уровня 2, 3, 4, 5. Ну, пока что вот мы там договорились, что 5 уровней, допустим, мы закладываем сюда, возможность 5 уровней иметь. Так, соответственно, когда у нас вот здесь вот пойдет поток обработанных финансовых, то есть одна строчка, одна финансово-хозяйственная операция. И если мы справа от нее добавим строчку, в которой будут прописаны наши статьи, статьи нашей отчетности, да, то понятно, что мы вот здесь вот просто будем SUM, если MN использовать формулу, Эта формула будет производить сумму, например, по дебету, и в качестве условий у нас будут условия по сумме, если MN, ссылаться на вот эти статьи, которые прописаны здесь, и сравнивать будут их со статьями, которые прописаны здесь. И таким образом у нас получится универсальная формула, которая будет подтягивать потоки финансово-хозяйственных операций и выстраивать их по соответствующим, в соответствии с с записанными здесь статьями или показателем. Поэтому вот здесь у нас будут наши статьи. Также можем эти... В принципе, их можно прям вот так выделить, допустим, красненьким. Ну, и отметим. Подкрасить вот так. То есть вот они, наши статьи пойдут здесь. И это будет такой мэппинг. Каждой сумме, которая у нас здесь возникает, у нее будет с одной стороны отображение в виде того, как мы ее восприняли с точки зрения документа и как она у нас в бухгалтерии укладывается, а справа мы будем подписывать то, каким образом мы на нее смотрим с точки зрения управленческого учета. И у нас появится соответствие между статьями, грубо говоря, или аналитиками бухгалтерского учета и управленческого учета, статьями управленческого учета. Ну и все. И вот такая база данных, она нам позволит, в общем-то, универсально создавать там любую финансовую отчетность. Ну а мы продолжаем обработку создавать. Значит, нам понадобится номер строки. Также нам понадобится в столбце B, мы напишем здесь такое поле 1. И здесь у нас будет простая вещь, просто равняется 1. Сейчас объясню, для чего это нужно. У нас будет столбец, полностью состоящий только из единичек. Тоже возьмем восьмерку и вот так их протянем. Не важно. Вот здесь только единичек. Значит, в чем суть? Когда предприятие ведет достаточно бурную деятельность, когда много у нас появляется финансово-хозяйственных операций, как, например, здесь. Это только одна карточка, 12 тысяч строк. Если мы все сюда карточки загрузим, здесь, допустим, получится 50 тысяч строк, то возникает такая ситуация, что если нам необходимо производить те или иные расчеты в натуральных единицах, то очень часто нам, например, нужно посчитать, например, какое-нибудь количество вот этих операций, количество строк и так далее. И количество считается через функцию счет если. Вот если мы берем функцию счет если, то вот эта вот функция счет если, она работает примерно в семь раз медленнее, чем функция sum если. Это просто эмпирический доказатель. Еще примерно где-то в 12 или 13 годах я вот эту вот вещь заметил, что когда приходится работать с большими объемами данных и приходится, например, применять функцию счет если, что-нибудь посчитать, то оказалось, что она существенно медленнее работает, нежели если использовать функцию sum если, но только считать вот эти вот единички. Поэтому для этого мы вот здесь добавляем вот эти вот самые единички для того, чтобы везде использовать только функцию sum, если sum, если mn мы используем. А от счет если мы от нее отказываемся. Мы по возможности не используем. В больших во всяких пересчетах мы функцию счет, если не используем, мы ее заменяем на функцию sum если, которая у нас считает просто вот эти вот единички. Такая ситуация позволяет просто быстрее производить пересчеты в финансовой модели, когда она сильно нагружена. Ну, вот такие вот дела. Дальше, давайте мы вот здесь вот тоже, здесь вот эти вот пустые, просто напишем вот так вот p1, p2, p3, p4. Допустим, вот эти поля тоже какие-то пустые сделаем. Теперь далее. У нас может быть какая ситуация? У нас может быть ситуация, при которой у нас есть не одна компания, а у нас целый холдинг. Допустим, у нас холдинг, в котором группа компаний и 15 юрлистов. И все вот эти 15 юрлистов нам необходимо консолидировать по ним управленческую отчет. Ну, тогда мы здесь поставим… кто-то называет там «ЦФО», «Центр финансового денег», кто-то это… Я просто привык писать «внутри групп». Такое вот «внутри групп». Вот, пишем. Такое будет поле «внутри групп», и здесь мы будем проставлять название того или иного лица, которое входит в группу компании. Ну, типа «ЦФО», короче говоря. Вот. И здесь еще мы напишем номер счета. То есть, если мы вот здесь вот сейчас сюда копировали 10 счет, то мы сюда будем проставлять номер счета. Но только вот сюда мы не просто будем писать, например, здесь 10 счет, а мы все-таки сделаем немножко по-другому. Мы начнем формировать еще и справочник. Создадим вот такой вот рисочек. Здесь напишем лист, правочники. И, как всегда, здесь делаем файл, параметры. Дополнительно сетку уберем. Сетку уберем. Показывать сетку, не показывать сетку. Здесь, как всегда, пока что по-быстренькому сделаем ширина столбца единичка. Сделаем здесь главное десятый шрифт. И где-нибудь здесь, там, в пятом столбце напишем, допустим, вот напишем «внутри групп». Напишем «внутри групп». И вот тут начнем уже формировать справочники по следующему принципу. То есть, если у нас какое-то название входит в обиход, в какое-то слово используют, слово «внутри групп», то мы здесь, например, пишем звездочку, да, и звездочка будет означать, звездочка у нас будет означать, что вот здесь вот это слово внутри групп, вот оно один раз здесь вписано, а если оно вот здесь должно быть повторено, то мы здесь уже пишем равняется и пишем ссылку на справочке, да, вот сюда, и F4 нажимаем. Закрепляем ссылку, и вот у нас внутри группы. Просто создаем такие справочники, чтобы в одном месте, если какое-то слово используется, если слово «сочетание» в модели используется, то чтобы оно один раз было внесено прямо вот текстом, а во всех остальных местах нужно, чтобы была ссылка на это название, чтобы удобно было быстро менять. Если вам не понравится внутри группы, например, там «холдинг» напишут, да? «Холдинг». то заходим вот сюда, вот видим здесь holding. Не нравится holding, хотим поставить CFO, ну, значит, будет CFO, да, центр финансовый ответ, ну и так далее. Короче говоря, внутри групп пишем, и вот здесь вот начинаем формировать там, допустим, компания 1, компания 1, пусть у нас будет компания. 2 там может быть касса учредителя учредителя для учета там не знаю наличность таких движений там наликом там что-то где-то там заплатили ну пожалуйста как бы да там касса учреждения внутри групп это вот то что находится внутри нашего периметра учет И, допустим, наша карточка счета действует по кампании 1. Ну, и тогда мы здесь, например, пишем. Равняется. Делаем ссылку на листы, на справочники. Кампания 1, F4. Закрепляем. И все. Вот мы видим здесь кампания 1. Ну, вот здесь вот, например, можно сделать там главное. А у нас так 9. А нужно так 9. И вот она у нас тут пошла, например. Это кампания 1. И ровно точно так же здесь мы еще сделаем... один специальный столбец, который будет проверять, чтобы здесь ничего не повторялось. Справочник должен удовлетворять только лишь одному принципу. У него не должно быть здесь повторений. Ну, а дальше мы просто берем, копируем и, допустим, специальное ставка «Ставить все». Здесь напишем номера счетов. Номера счетов, ну, бухгалтерского учета, естественно. И здесь будем писать, ну, допустим, там, десятый счет. или какие у нас там были, первый, второй, седьмой, восьмой. Пусть будет здесь десятый. И если мы вот здесь прописываем десятый счет, я потом вот здесь вот как бы рядышком мы здесь поставим их описание, которых я добавлю. Покажу. Ну и мы немножко по счетам еще пройдемся по счетам бухгалтерского учета. И вот у нас десятый счет. Мы, соответственно, вот сюда заходим и здесь пишем, вравняется. 10, номер 10, F4 и все. Так, чтобы у нас вот эта вот информация заходила из справочника. Мало ли, мы захотим здесь, например, написать не 10, а, допустим, материал. Материал. Если мы здесь поменяем, просто захотим не номер счета, чтобы фигурировал, а название. Ну, понятное какое-то наименование. Ну, мы тогда вот видим, что здесь у нас такие материалы, материалы, материалы, да? Счет материалов. Вот. На следующей неделе мы это все продолжим. То есть, начало положено. Ну, и, соответственно, постепенно познакомимся с финансовым учетом всех фактических финансово-хозяйственных операций, как они, как можно их все уложить. в общее полотно движений по кампании в виде потоков, и потом дальше мы эти потоки обработаем и создадим баланс фактически, отчет о прибыли и убытках управленческие фактически по факту движения денег и так далее. Ну и там по средам будет уже проходить аналитика и контроль. Ну вот так, как-то так. Если есть вопросы, пожалуйста. Если нет вопросов, то тогда до следующей недели. Спасибо. Спасибо вам. Спасибо за внимание. Тогда я завершаю это дело.

Рекомендации

Предшествующее видео

Следующие видео

FinanceTube.ru
С НАМИ ЭФФЕКТИВНЕЕ!
ООО «П++»
ОГРН:1187746086054
ИНН:7728395910
КПП 772801001
Юридический, фактический и почтовый адрес:
117246, г. Москва, Научный пр-д, д.8, стр.7, оф.14
Адрес эл. почты: i@mngmnt.ru
Звоните: +7(985)201-6607
© 2012 - 2025 ООО "П++" (ИНН 7728395910)
Наверх