Кол-во просмотров с 29.09.25г. :: 68
Коллеги, приветствую всех. Сегодня познакомить хотелось бы вас со структурой статей движения денежных средств, которые используются в нашем онлайн-сервисе Платёжный календарь. Мы уже несколько видео записывали. Надеюсь, вы уже познакомились с общим обзором. Ну вот теперь мы переходим в конкретные подразделы. В данном случае мы заходим во вкладочку «Аккаунт» под раздел «Базовые статьи движения денежных средств». Когда мы создаем любой финансово-экономический отчет, то понятно, что все обороты, потоки, движения, остатки, прибыли, убытки мы раскладываем обычно по статьям учета. Ну и вот структуру таких статей хотелось бы вам показать, примерно ее прокомментировать, и какие есть возможности для пользователя в нашем платежном календаре. Коль скоро речь идет об отчете движений денежных средств, а платежный календарь — это фактически есть отчет о движении денежных средств, только на краткосрочную перспективу, плюс в котором на первое место выходит расчет просроченных долгов. Это принципиальная наша точка зрения, как должен выглядеть платежный календарь, я уже об этом говорил. И именно Это есть такое принципиальное отличие от платежных календарей других игроков на рынке онлайн-сервисов в части финансово-хозяйственных отчетов и учета, в том числе управленческого учета. Поэтому за основу мы берем, естественно, структуру статей обычного классического отчета о движении денежных средств. Ну и вот мы на него смотрим, и если мы говорим про классический отчет, то понятно, что он обычно разделяется на три вида деятельности. Операционная деятельность и финансовая, как вид деятельности, который финансирует основную деятельность. Ну, основная деятельность компании, она разделяется на два вышеупомянутых видов деятельности на операционную и инвестиционную. То есть у нас инвестиционная деятельность – это в первую очередь та деятельность, в рамках которой создаются средства производства, а операционная деятельность – это там, где уже непосредственно мы осуществляем бизнес. То есть происходит производство и реализация продуктов, а также генерируются затраты на содержание нашего бизнеса, на то, чтобы наш поезд ехал по рельсам. Ну а рельсы мы создаем инвестиционные. И если в инвестиционной и операционной деятельности в месте взяток не хватает денежных средств, то мы включаем финансовую деятельность, то есть третий вид денег. Ну и давайте укрупненно посмотрим. Вот у нас идет отчет о движении денежных средств. Ну, понятно, начинаются поступления денежных средств, оплата там всяких себестоимостных затрат, закупок и так далее, и так далее. После чего мы получаем промежуточный поток, денежный поток, или, как здесь написано, финпоток по операционной деятельности. То есть перечислили все операционные притоки, оттоки. Подводим итог по операционной деятельности. После операционной деятельности у нас начинается оплата капитальных затрат. Понятно, что основная статья инвестиционной деятельности – это оплата капитальных затрат. В рамках капитальных затрат мы создаем средства производства, на базе которых у нас оборачиваются бизнес-процессы. Далее у нас подводится итог по инвестиционной деятельности. Мы генерируем финансовый поток по инвестиционной деятельности. И переходим к третьему виду деятельности. Это поступление по финансовой деятельности, списание по финансовой деятельности. То есть в данном случае рассматривается третий раздел. Это денежный поток или финансовый поток по финансовой деятельности. После чего мы дополняем некоторыми статьями, по поводу которых всегда идет спор, в какой вид деятельности их добавлять. Это поступление процентов от финансовых вложений, оплата процентов, оплата налога на прибыль и генерируем финансовый поток по основной деятельности как сумму финансового потока по операционной деятельности. Сейчас мы найдем финансовый поток по операционной деятельности, финансовый поток по инвестиционной И два вида этих деятельностей — это основной вид деятельности, то есть та деятельность, которую мы ведем, осуществляем и, соответственно, Финансовый поток по основной деятельности у нас подсчитывается, после чего мы можем посчитать свободный положительный поток, кассовый разрыв, как раз таки вот то, сколько денег, естественно, нам хватает. Свободный финансовый поток как сумма свободного положительного и свободного отрицательного потока. Ну, свободный отрицательный поток — это по определению есть кассовый разрыв. внутреннюю норму доходности можем посчитать и посчитать итоговый денежный поток, как сумма финансового потока по основной деятельности и финансового потока по финансовой деятельности. Ну и, конечно же, потом посмотреть денежный поток накопительным итогом для того, чтобы увидеть, нет ли у нас ухода в мин. То есть денежный поток накопительным итогом, уже итоговый, это как раз-таки отражение денежных средств на расчетном счете или на расчетных счетах, на совокупности расчетных счетов нашей компании или нашего холдинга, группы компании, кому как удобнее. Ну и понятно, что там уже не должно быть отрицательных величин или, как говорится, кассовых разрывов. Такова структура. Я не буду вдаваться в подробности конкретных статей, сейчас по поводу них мы с другого ракурса зайдем, посмотрим. Но важно следующее. Все статьи, которые не начинаются со слова детализация, это статьи принципиальные, которые в принципе являются каркасом структуры статей для любого предприятия, а далее специфика каждого из ваших предприятий может быть учтена путем соответствующих детализаций. Например, поступление денежных средств в продажу. По сути, такая строчка присутствует в любом отчете о движении денежных средств для коммерческих предприятий, правильно? будь то услуги, будь то IT, будь то строительство, будь то торговля, все, что угодно, все, где присутствует коммерческая деятельность, везде присутствует строка поступления денежных средств от продаж. Ну, возможно, различные ее варианты названий, да? То есть у нас вот даже здесь есть выбор синонимов статей, да? То есть мы можем смотреть синонимы. Например, «поступление денежных средств от продаж» или, например, «поступление выручки» у кого-нибудь это называется. Ну, можно так, можно так. Чуть позже я скажу, как можно менять или вносить свои названия. Но в любом случае, по сути, такая строка у всех есть. А далее у каждого предприятия коммерческого из тех 5 миллионов, которые у нас в стране есть, У них у всех есть своя специфика, а специфика определяется бизнес-моделью. А бизнес-модель – это, соответственно, элементы. Это продуктовая линейка, линейка каналов продаж и вот этих вот сочетаний. И здесь, конечно же, мы можем детализировать. И вот эта детализация, она как раз-таки и учитывает специфику каждого предприятия. И поэтому здесь мы ничего не расписываем. В данном случае вот то, как вы представляете свою бизнес-модель в виде раскладки по продуктовой линейке, по каналам продаж, по контрагентам и так далее, и по их сочетаниям. то ровно вот такую детализацию мы можем для вас организовать в данном сервисе. Ну и так далее здесь вот по любым, соответственно, статьям общего характера или, так сказать, общего для всех компаний. можно включать свою детализацию, учитывать свою специфику. Например, оплата капитальных затрат. И здесь мы приводим, как пример, может быть детализация по элементам производственной и с бытовой инфраструктуре. То есть, если у вас прям производственные какие-то предприятия, то вы можете разбить, например, капитальные затраты по, например, по корпусам, по цехам и так далее. Если вы являетесь ритейлером федерального масштаба, то, например, сбытовая инфраструктура может разделяться по типам магазинчиков, может детализироваться по региональному принципу. может разделяться по типу доставки, например, магистральная доставка на 20-тонниках и какая-нибудь локальная доставка внутри городов и так далее. Соответственно, какова у вас специфика, ровно ее мы можем учесть вот в такой структуре статей движения денежных средств. И, конечно же, как всегда, есть какие-то кнопочки, есть некоторые степени свободы предоставляются. У нас есть возможность сделать следующее. Вы можете выбирать из списков какие-то другие названия, именно как синонимы одной и той же, по сути, статьи, но можете просто для себя выбрать из выпадающих списков Те названия, которые мы уже предлагаем в качестве возможных названий, ну вот где-то вот есть там. Сейчас давайте посмотрим что-нибудь, что у нас здесь есть. Ну, не так много, например, оплата капитальных затрат, так одна оплата. Да, ну вот по сути пока что вот здесь вот есть, например, два вида. Поступление денежных средств от продаж. Поступление выручки можно выбрать. Но смысл в том, что вы можете сами добавлять свои синонимы. Вот в следующем столбце добавить синонимы. То есть вот его нужно вот здесь прописать. Ну давайте там придумаем. Поступление ДС от продаж. Можно написать поступление поступление денежных средств от реализации. Допустим, это у вас вот так называется. Вам нужно будет нажать на «добавить синоним», и вот это название «поступление ДС от продаж» поменяется на то, которое вы пишете в качестве нового синонима. Единственное, что если мы сейчас нажмем, давайте посмотрим, что у нас получится. Мы нажимаем «Добавить синоним», и нам написано «Вы не авторизованы, поэтому функция недоступна». Вот эту таблицу посмотреть, то есть посмотреть структуру статей, названий, вы можете, не авторизуясь в сервисе, просто ознакомиться. А вот для того, чтобы с ней начать работать, естественно, нужно авторизоваться, и, как обычно, мы идем в подраздел «Логин», вносим логин нашей компании, которую мы уже зарегистрировали для цели и презентации для вас работы различных подразделов нашего сервиса. Заводим комп «Собака», прибавим «прибавим.ру». Компания «Прибавим» — это, напоминаю, вновь образованная компания именно наша, под которой у нас этот сервис был разработан. Вносим пароль. Авторизуемся. Вот, видите, у меня было написано, что мы не оплатили, то есть мы зарегистрировались уже более пяти дней назад. И, соответственно, вот мы сейчас увидели, если вы отмотаете назад и остановите, вот когда вот появилось там окошечко, в котором было написано, вы не оплатили в течение пяти дней, соответственно, сервис, и ваш аккаунт был ликвидирован. Хорошо? Можно опять, то есть вы можете бесконечное количество раз регистрировать аккаунт. Я опять регистрирую аккаунт pongsobako.ru. То есть вы как бы бесплатно до бесконечности работаете и наращиваете базу данных. Ну, не можете, понятно, что платная здесь история. Но если в течение первых пяти дней до конца вы не ознакомились или получилось так, что по тем или иным причинам времени не хватило, там что-то еще, отвлекались, и ваш аккаунт был аннулирован, то вы можете опять здесь зарегистрироваться и продолжить знакомство с этим сервисом. Ну, понятно, что просто мы вам бесплатно не позволим накапливать в базе данных информацию о ваших платежах и так далее. Так, вносим пароль. Опять нажимаем «Авторизоваться». Вы зарегистрированы, то есть я опять зарегистрировался. Ну и мне необходимо внести код из почты. Соответственно, я завожу, захожу в почту, прибавим точка.ру и смотрю код, который мне был выслан на почту из сервиса. Так, неверный пароль. Паролями надо их как-то запоминать. Это неверно. А вот теперь верно. Итак. Вот пришел 438169. Вот. 438, 169. Код из почты введем. Вам предоставлено опять, вот они предоставляются, 5 дней, чтобы познакомиться с платежным календарем и оплатить. Понятно, опять же, 5 дней пройдет. Если я чем-то не удовлетворен, хочу дальше знакомиться с сервисом для того, чтобы принять решение, оплачивать его или нет, то опять меня выкинет из базы данных, то есть аннулирован будет. мой аккаунт, я опять могу и в третий, и в четвертый, и в пятьдесят пятый раз зарегистрироваться и дальше продолжать знакомиться с этим сервисом. Понятно, что если в течение этих пяти дней вы сможете восстановить все то, что вы вносили в предыдущие пять дней, пожалуйста, пользуйтесь таким образом. Мне кажется, это не очень удобно. И все-таки произвести оплату в 14 тысяч рублей и пользоваться без ограничения по сроку, мне кажется, это не так дорого. Так, значит, мы идем опять в базовые статьи и вспоминаем, что мы хотели сделать. Значит, мы хотели добавить новый синоним. Ну, во-первых, давайте посмотрим, что происходит, если мы выбираем из предложенных, например, поступление выручки, то есть поступление денежных средств от продаж, Ну, например, там в ритейле в каком-нибудь частенько эта статья называется «Поступление выручки». Значит, мы заходим в выбор синонимов, который на данный момент присутствует, нажимаем «Поступление выручки», «Заменить» на синоним, нажимаем на кнопочку «Заменить» на синоним, и вот оно у нас здесь сразу же, «Поступление выручки». Та статья, по которой были произведены последние редакции, последние какие-то корректировки, она окрашивается вот в такую рамочку светло-зеленую, чтобы было понятно, где мы были в последний раз, что меняли и так далее. Просто, наверное, для удобства. Значит, если нам не нравится то, что мы видим в выпадающем списке, вот здесь он достаточно скудный, поступление денег от продаж и поступление выручки. А нам, как мы говорили, хочется другое. Например, поступление денежных средств от реализации. Нажимаем на «Добавить синоним». И вот мы видим, что у нас отчет о движении денежных средств начинается со слов «Поступление денежных средств от реализации». Давайте посмотрим, что у нас в самом платежном календаре, как это отображает. Идем в DDS-календарь. И вот мы видим, отчет о движении денежных средств начинается с «Поступление денежных средств от реализации». Понятно, что если мы теперь зайдем обратно в аккаунт, в базовые статьи DDS и заменим на синоним, допустим, из выпадающего списка, решим обратно восстановить или поступление выручек захотим, покороче название, нажимаем заменить на синоним, у нас меняется название. выручки, идем непосредственно в раздел платежного календаря, в DDS календарь, и вот мы видим, что вот у нас теперь эта статья называется, называется поступление выручки. Ну, еще раз хочу обратить внимание, что в данном случае суть статьи не меняется, меняется только название, но очень часто для сотрудников тех или иных компаний, когда они привыкли тем или иным названием, какому-то лексикону внутри. Крайне неудобно, если им навязываются новые названия. Надо перестраиваться, нужно привыкать к этому. Здесь не нужно. Просто берите, меняйте под себя, как это. Ну, а детализация, понятно, что если мы детально по контрагентам нажмем или детально по внутригрупповым, то вот у нас начальные остатки уже в том числе идёт название нашей компании. Я напомню, что мы только что зарегистрировали свой аккаунт, и название нашей компании на первых порах совпадает с названием нашего логина, с адресом в электронную почту. Если мы теперь, например, зайдём в аккаунт, Зайдем в профиль. Мы уже показывали, как можно менять название компании. Здесь мы, насколько я помню, указывали название ООО «Ромашка». Пусть будет у нас компания называется ООО «Ромашка». Новое название компании в сервисе сохранено. Теперь, если мы зайдем в платежный календарь, в TDS календарь, то у нас здесь как раз-таки в рамках детализации появится ООО «Ромашка», то есть в рамках детализации, когда мы детализируем по своим внутригрупповым названиям, по внутригрупповым компаниям. Если, допустим, мы зайдем в аккаунт и добавим дополнительную какую-нибудь ООО «Василек», Еще один хозяйствующий субъект, то есть как будто бы группа компании у нас состоит из двух юридических лиц – О. Ромашко, О. Василек. И теперь перейдем и посмотрим, что у нас в детализации по хозяйству и по внутригрупповым субъектам в DDS-календаре, то мы увидим следующее. У нас вот начальные остатки разделяются – О. Ромашко, О. Василек. Понятно, что поступление выручки, например, статья или какие-нибудь оплаты и так далее, они у нас не разделяются, потому что у нас пока что не внесены никакие плановые или фактически оплаты или поступления. Если мы их теперь внесем, то что мы хотим сделать? Мы хотим просто посмотреть, как работают вот эти вот статьи детализации. То есть я говорил, что все статьи, которые не начинаются со слова детализация, они, как говорится, гвоздями прибиты. Но для удобства, конечно же, если какой-то частью этих статей вы и не будете пользоваться, то, конечно же, вам не будет навязываться что не будут навязываться все эти статьи, чтобы вы постоянно их видели, проматывали и так далее. В данном случае в разделе «Аккаунт» вы информационно видите всю линейку статей, но понятно, что когда вы работаете с платежным календарем, в DDS-календарь заходите, то, естественно, вы видите все эти статьи, но если большинство из них сейчас нулевое, и вам не хочется вот это вот все прокручивать, мотать вниз-вверх, то понятно, что здесь можно посмотреть это все без нулевых строк. Вот я нажимаю на кнопку «без нулевых строк», и тогда вот мой отчет становится, ну, вот там раз, два, три, четыре, пять, шесть, семь, восемь, восемь строк, но включая две, которые являются детализацией. Принципиально здесь только лишь одно, что вот эти вот две статьи «Поступление, выручки и оплата себестоимостных закупок и затрат», то есть статьи движения денег, поступлений и оплат, которые непосредственно связаны с коммерческой деятельностью, которая приносит чистый доход или баловую прибыль. Вот эти две статьи всегда остаются, даже если они пустые. А все остальные статьи, они убираются при нажатии на кнопку без нулевых строк, так скажем, для удобства. Ну и давайте посмотрим, как у нас будет детализироваться поступление выручки или оплата себестоимости закупок и затрат, если мы начнем вводить те или иные данные. Давайте какие-то плановые данные введем, например, DDS IN, поступление денег. Выбираем контрагента или хозяйствующий объект, который входит в группу наших компаний, периметр. В нашем случае мы говорим про поступление выручки. Нажимаем выбирать поступление, пусть будет акт выполнения работ. Номер документа пусть будет акт номер один. Поставим, допустим, сегодня у нас 29 сентября. К примеру, мы 26, например, чего-нибудь там, какой-нибудь акт подписали. И по нему ожидается... А, акт подписали, допустим, на те же самые 100 тысяч рублей. Тип плательщика «клиенты». «Клиенты» — это тип названия плательщика. «ООО». Назовем «клиент». Номер один. Добавить начисленную сумму. Вот мы добавили начисленную сумму. Теперь нам необходимо внести план платежей. И здесь особо заморачиваться не будем. Давайте добавим условия оплаты. Одно условие. Здесь у нас здесь ноль поставим. Второй платеж. И обычно как в договорах протестуют, например, 100% оплату. ставим на, допустим, в течение 10 дней и сохранить. То есть у нас график оплаты состоит в том, что через 10 дней, в районе 9, наверное, где-то октября… А, нет, мы если 26 сентября акт подписали, то в районе где-то 5 октября, ну, мы это можем вот здесь вот посмотреть. То есть 26 сентября была начислена 100 тысяч, а до 6 октября должна быть доплата 100 тысяч, ну, стопроцентная доплата. Давайте посмотрим, что у нас отобразится в календаре. И мы в календаре видим, что по компании «Ромашка» появилась строчка, детализация как раз-таки поступления выручки. И если мы проматываем вправо, проматываем захватом мышкой, В данном случае вот у нас рука появляется. Я нажимаю на левую кнопку мыши, захватываю табличку, протягиваю ее влево, сдвигаю. И вот мы видим поступление выручки на ООО «Ромашка» 100 000 рублей ожидается 6 октября. Ну, естественно, мы ставим последнюю дату по договору. Просроченных долгов, авансов у нас нет. И также мы можем... сделать краткую запись без детализации. Вот у нас поступление выручки мы видим. Ну и в том числе мы можем, например, по контрагентам детализировать. Вот мы видим поступление выручки, в том числе ООО «Клиент номер один». Понятно, что будет дальше, если мы будем вносить плановые или фактические операции для ООО «Василек». будем добавлять новых клиентов, понятно, что они здесь будут в качестве детализации добавляться. То есть вот она суть базовых статей движения денежных средств. Суть вот этих детализаций. То есть детализации возникают тогда, когда вы начинаете вносить в данный сервис, свои специфические какие-то элементы бизнеса, вашего бизнеса, конкретных контрагентов, конкретные хозяйственные субъекты, по которым вы желаете учитывать операции движения денежных средств. Ну и они будут учитываться вот в таких вот детализациях. В общем-то, по В структуре статей, в структуре учета денежных средств, движения денежных средств все основное мы рассказали. Если возникнут все равно какие-то вопросы, то звоните, пишите. Встретимся с вами, например, в Zoom и еще раз ответим на какие-то вопросы. Спасибо за внимание. До новых встреч.