Кол-во просмотров с 12.09.25г. :: 48
Доброго времени суток. Всем привет. Кто присутствует, кто будет смотреть этот видеоролик. Значит, мы продолжаем. Сегодня у нас исключительно практическая часть. Мы продолжаем строить нашу операционную модель. Нам необходимо сегодня сделать четыре Игорь, доброе утро, вижу. Нам нужно будет сделать три вкладочки, в которые мы вынесем отдельно каждый из трех основных финансовых отчетов. Баланс, движение денег и отчет о прибыли и убытии. Я, конечно, говорил, что там должно быть как бы четыре отчета, но Отчёт о закупках и перемещениях по балансу, в общем-то, я как-то начал это всё делать в отчёте PE, как надстройку, то есть до формирования выручки, выше формирования выручки, я как бы стал там располагать обороты по закупкам, каким-то перемещениям или по созданию продукта и так далее. В том числе и капитальные затраты какие-то. И, естественно, если есть воронка продаж, учитывается воронка продаж, то и воронка продаж туда. Так, чтобы такая вот часть, в которой формируется прибыль, чтобы прибыль можно было видеть сверху в виде надстройки вот эту самую операционную трубу, то есть как по бизнес-процессу протекает материальная часть, которая создает продукт и потом продает. Поэтому три вкладки. Ну и еще кое-какие дополнительные детализации добавим в операционную модель и некоторые нюансы, о которых мы уже говорили. Поэтому переносимся в Excel. И продолжаем в Excel выстраивать нашу модель. Значит, для того, чтобы создать три вкладки, в которых будут три отчета, нам, конечно же, нужно будет вот эту вот вкладочку reports размножить, как бы сделать три копии, выделить в каждой копии необходимый нам отчет, ну и настроить прямые ссылки. Но прежде чем туда переходить, давайте немножко доработаем наш отчет. Во-первых, нужно понять, когда мы смотрим на баланс предприятия, все ли нам здесь нравится. Это к вопросу о минусах. Можно в целом договориться так, что деньги и прибыль могут уходить в минус. Это понятно. Если предприятие несет убытки, то в пассивах мы отображаем мину. И тогда дальше смотрим, откуда, из каких обязательств или из каких кредитов берутся денежные средства на введение денег. Денежные средства ровно так же. То есть в двух типах моделей, операционная модель и инвестиционная модель, мы позволяем деньгам уходить вместе. А вот по поводу всего остального имеет смысл договориться так, что все остальные строки баланса желательно, чтобы они были не отрицательными. Тогда для этого нужно понять, как это сделать. Во-первых, есть некоторые строки, которые просто по своим физическим свойствам не могут быть отрицательными. Продукт не может быть отрицательным. Но в нашем случае обязательства, например, гибиторская задолженность и кредиторская задолженность, вот здесь, когда они отрицательны, то мы понимаем, что речь идет про авансирование, предоплаты, поэтому желательно добавить дополнительные строчки, которые позволят нам уйти от этих отрицательных величин. Для чего это в первую очередь нужно? Для того, чтобы если у нас есть возможность определиться с какими-то показателями, что, например, они должны быть строго больше нуля всегда, больше либо равны нулю, не строго больше, а больше либо равны нуля, то тогда мы можем навесить систему контроля, что если они, например, становятся ниже нуля, становятся отрицательными, значит, где-то что-то некорректно отображается, либо формулы, либо где-то тип сбоев. Это в принципе удобно, потому что чем больше тех или иных контролей заложено в модели, тем удобнее, потому что выявляются ошибки. Excel – это хороший инструмент, но это инструмент, который требует тщательного отслеживания, не возникли ли где-то те или иные ошибки с формулами, Ну, по сути, какие-то там существенные какие-то ошибки, типа когда там запасы уходят. То есть это уже вопрос связан с методологией расчета тех или иных оборотов. Ну, и напомню, да, опять, чем мы имеем дело. По сути, у нас сейчас уже все основные базовые принципы заложены для того, чтобы эффективно моделировать или создавать финансовую модель. Для того, чтобы ваша модель стала хорошей моделью для ведения управленческого учета, кое-что еще нужно. Это мы потом перейдем, то есть мы сначала блок моделирования именно завершим, потом перейдем к блоку введение управленческого учета, и там еще кое-какие будут дополнения, не такие существенные, но все же. Что это за базовые принципы? Любую модель, любую финансовую модель, будь то в Excel или не в Excel, пусть там будет программный код какой-то, пишет онлайн модель и так далее, какую бы модель мы не затеяли создавать, У любого бизнеса, у любого предприятия коммерческого, скажем так, есть две составляющие. Есть что-то общее, что общим является для любого типа бизнеса, для любой отрасли. И это мы закладываем во вкладку report. И есть то, что является частным. то, что является уникальным для данного предприятия. Это мы отображаем во второй вкладке. Это второй ингредиент финансового моделирования. То есть у нас два ингредиента – общая и частная. И частная с общим мы стыкуем, состыковываем. Значит, общая – это что такое? Общая состоит из трех ключевых блоков. Это баланс начала периода, это обороты и баланс на конец периода. При этом первый блок баланса начала периода у нас здесь задается, используется для его отображения одна-единственная формула, которая говорит о том, что если мы находимся в первом периоде, то забираем входные данные баланса на начало всего горизонта моделирования. Если мы находимся в каком-либо периоде, который не первый, тогда мы берем для него, забираем значение, из баланса на конец предыдущего периода. Ну и в общем-то и все. Обороты – это как раз то, что мы моделируем, поэтому они у нас здесь в желтом цвете представлены, наши обороты. И как раз-таки связка между общим и частным, то есть вливание каких-то специфических вещей, связанных с бизнесом, оно происходит через то, что мы подтягиваем в оборотную часть какие-то специфические вещи, но при этом подтягиваем по одной и той же формуле. За основу берется формула. В данном случае, когда мы моделируем именно компанию, когда мы моделируем бизнес, то я думаю, что в 95% случаев будет целесообразно использовать формулу, которая здесь приведена. Это формула sum если mn, мы суммируем по тем же столбцам, что и здесь, в плане названий, но только во вкладке бизнес-процессы, там, где мы создаем потоки по тем или иным статьям, при условии, что у нас совпадают названия показателей. Вот и все. Ну, или там название статьи учиться. название оборотов. И эта единственная формула, она просто слева направо протягивается с любого места. С первого столбца, с третьего столбца, хоть вправо, хоть влево и так далее. Она единая формула, ну и мы ее здесь применяем. Как для закупок затрат, так и для отчетов о прибылях и убытках, и отчете о движении денег. и так далее. И, наконец, третья часть – это баланс на конец периода, который также построен по одному и тому же, по одному единому принципу. По любой строке баланса у нас баланс на конец периода представлен в виде формулы, где присутствует первая слагаемая всегда – это баланс на начало периода, и плюс-минус – оборотная часть. Мы прибавляем те обороты, обороты по тем статьям, по которым у нас данная статья баланса прирастает, и отнимаем те обороты, по которым наша статья баланса убывает. Единственное, что здесь нужно заметить, на что я здесь хочу обратить внимание, У нас баланс на начало периода ссылается на баланс на конец периода, хоть и на предыдущий столбец. В этом плане как раз-таки не возникает циклического ссылок, поскольку Excel все пересчитывает слева направо. Тут как бы все хорошо. Но с точки зрения внесения детализации в баланс, здесь есть небольшой такой нюанс, осложняющий это дело. Это то, что баланс на конец периода, он в свою очередь ссылается на баланс на начало периода. Баланс начала периода находится сверху, а XL, он, пересчет формулы, идет сверху вниз и слева направо. Поэтому с точки зрения циклических формул или каких-то там сбоев в формулах, ничего страшного тут как бы нет, все правильно. Но если вы начинаете добавлять какие-то детализации, Например, продукт, захотите показать классификацию, детализировать продукт, категория 1, продуктовая категория 1, продуктовая категория 2, продуктовая категория 3. Тогда в этом случае, если вы детализацию добавите в активы баланса на конец периода, то у вас настройки, вот эти вот ссылка на баланс начала периода, Она перескочит на какие-то вот здесь вот уже существующие статьи, но не те, которые связаны с детализацией. Хорошо, вы, допустим, говорите, ладно, начнем тогда с баланса начала периода. Если в балансе начала периода вы сначала включите вот эти продуктовые категории, то ссылки, которые у вас находятся в балансе на начало периода, ведущие на баланс на конец периода, Они тоже у вас скопируются и съедут не на те статьи. То есть, когда мы детализацию протягиваем в балансы, на начало и на конец, неважно, с какого баланса начинать, важно то, что в одном из балансов придется это сделать дважды. То есть в том, в котором балансе мы начинаем детализацию, нам необходима формула, в конце еще раз протянуть после того, как мы в другом балансе внедрим детализацию. Сейчас я это покажу. Таким образом, у нас три блока и методологически используются три формулы, по одной для каждого блока. И больше здесь ничего нет. Когда мы берем и учитываем специфику бизнеса, то здесь у нас первые какие-то потоки, поток спроса на продукты, стратегические потоки и так далее. Это мы делаем, ну, как нам там думается. Хотя и здесь, когда мы будем выстраивать воронку продаж, мы можем вот этот вот поток спроса или вот эту вот такую творческую формулу, которая нам выводит поток спроса, мы ее можем перенести на несколько уровней выше. Если мы поток спроса будем выстраивать через воронку продаж, начиная от маркетинговой активности и проходя несколько уровней конверсии, то понятно, что мы можем вот этот блок, который первый блок, когда мы каким-то образом придумываем самый первый поток, мы его можем переместить на уровень запусков маркетинговой активности, и об этом мы потом поговорим. Там тоже, там вот именно специфическая часть, там вот как вот мы это видим, Как нам это кажется правильным задать, так мы, соответственно, и будем прописывать формулы. А дальше все остальное, все остальные показатели, в целом они прописываются следующим образом. Мы должны просто-напросто задать процессы, бизнес-процессы, расписать бизнес-процессы по полочкам, по статейкам. Во времени разложить, когда что у нас должно происходить, исполнении договоров, при создании продукта, при движении поворонки продаж и так далее, и применить формулу свертки, формулу расчета потоков запусков бизнес-процесса. Мы тоже это на предыдущем семинаре обсуждали. А те потоки, которые мы будем получать, как минимум их названия должны совпадать с названиями оборотов, которые находятся в нашей отчетность в первой страничке. Вот, в принципе, это вся концепция финансового моделирования и почти фактически ведение управленческого учета. Управленческий учет будет отличаться только лишь одним. Вот в эту вкладочку, где мы здесь формируем модельные, плановые, бюджетные какие-то обороты, если мы сюда поместим, ну, допустим, выписку из 1С, то чуть-чуть преобразовав вот эту вот самую формулу, которая здесь у нас рассчитывает обороты, мы подобной, некоторой аналогичной формулой спокойно будем подтягивать сюда все обороты для фактических периодов. Это мы тоже как бы пройдем. Ну и теперь мы столкнулись с тем, что у нас обязательства заходят в МИК. Давайте разберемся, допустим, с дебиторской задовольствием. И договоримся так, как принцип, как принципиальное утверждение для себя формулируем. Дебиторская задолженность должна быть положительной. Дебиторская задолженность означает то состояние взаимоотношений с заказчиками, покупателями, когда положительная дебиторская задолженность означает, что нам должны именно деньги. Если дебиторская задолженность в данном случае ходит в минус, то это означает, что заказчики нам предоставили аванс, произвели предоплату. То есть мы получили деньги, сначала получили деньги от заказчиков, а потом что-то, значит, делаем. Следовательно, если мы получили деньги, то это источник финансирования. То есть когда мы привлекаем предоплату, то эту предоплату мы используем, например, на закупку сырья. Следовательно, авансы от заказчиков являются источниками финансирования нашей деятельности. Источники финансирования сосредоточены все в пассивах. Пассивы баланса нашего предприятия – это как раз-таки и есть источники финансирования. Поэтому давайте мы Вот здесь вот добавим строчку. Я вот так вот просто скопирую. А, давайте вот что сделаем. Посмотрим, здесь у нас находятся ссылки. Вот я вот смотрю, здесь у нас идут ссылки на баланс начала периода. В балансе на начало периода у нас впервые встречаются вот эти вот названия статей. Прибыль и кредиторская задолжка. Ну хорошо, давайте возьмем вот так вот, скопируем. кредиторскую задолженность, ставить скопированные ячейки, здесь ниже прибыли. Почему авансы, поступающие от заказчиков, я хочу поместить выше, чем кредиторская задолженность? Это просто по логике бизнес-процесса. То есть мы от заказчиков берем авансы и, например, Понятно, что может быть и по-другому. Мы создаем продукт, потом берем аванс от заказчиков, там что-то ему доставляем и так далее, потом получаем деньги. Короче говоря, конечно же всякие разные бывают ситуации, как устроена операционная деятельность, что первично, что вторично. В данном случае давайте поставим сюда. И здесь напишем авансы, авансы. Я пишу пока что большими буквами, не знаю зачем, но пусть будут балансовые показатели. Когда мы укрупненную модель создаем, пусть у нас будут большими буквами авансы от покупателей или авансы от заказчиков и покупателей. А, нет, стоп-стоп-стоп, давайте так, это сейчас, секундочку, авансы получены, вот так, авансы получены. Уточнять, там это клиенты, заказчики, покупатели, люди по-разному называют, поэтому просто авансы получены. Понимаете, мы получаем их, заказчики, покупатели и так далее, клиенты. Значит, авансы получены в пассивах. И то же самое делаем снизу. Копируем, ставить скопированные ячейки. Вот у нас ссылка на авансы полученные автоматически встала. Теперь ссылка здесь что-то куда-то, ну, по крайней мере, ссылка на начало баланса у нас попала на авансы полученные. Ну, а дальше сейчас будем перепрописывать формулы. Единственное, что... Вот когда мы в балансе на конец периода добавили строчку авансы полученные, вот теперь мы просто берем строчку прибыль, которая сверху, и протягиваем ее вниз. И тем самым у нас авансы, полученные на начало периода, я беру, например, 5 мая 25-го, И вот он ссылается на апрель 2025 года на авансы, полученные на конец периода, на предыдущий период. Формула для авансов, полученных в балансе на начало периода, у нас верна. Здесь у нас нолик стоит, здесь все в порядке. Нам осталось разобраться с формулами. Нам нужно, чтобы у нас дебиторская задолженность была положительной, ну и авансы полученные были положительные. При каком сочетании это возникает? Мы должны понимать, что либо одно, либо другое. Если у нас присутствует дебиторская задолженность, если у нас избыток продаж, нежели поступление денег, то тогда у нас дебюторская задолженность положительная, но, значит, авансы полученные обращаются в ноль. Пока что сделаем такую формулу. Хотя, на самом деле, если мы посмотрим в ВП, в бизнес-процесс, то, на самом деле, дальше мы можем еще уточнять все это дело. Если у нас в процессе поступления денежных средств за продукт, мы точно знаем, что вот эти вот, например, первые две, первые два транша от заказчиков — это авансы, а потом дальше у нас идут оплаты, то есть как бы поступление по факту и постоплата, то мы ведь можем просто расписать процесс поступления денег, расписать в том числе авансы, том числе поступление там пост-оплат. И если мы специально именно авансы будем подтягивать в баланс нашего предприятия, именно по строчке авансы полученные пойдут именно авансы, а по строчке дебиторская задолженность будут отображаться вот эти вот постоплаты, то понятно, что здесь на самом деле может быть не сайдовая ситуация. То есть, когда мы создаем просто обычное сайд, полностью берем весь поток продаж и полностью берем весь поток поступления денег и сравниваем их между собой, понятно, что одно больше, другое меньше. И тогда у нас получается так, если дебиторская задолженность положительна, то тогда авансы полученные всегда будут нулевыми. И наоборот, если авансы полученные положительные, то дебиторка будет нулевая. Но при этом, если мы изначально в бизнес-процессе распишем поток авансирования и поток пост-оплат, то тогда на самом деле в этом случае у нас ситуация может разложиться и по-другому. У нас может быть одновременно и дебюторская задолженность положительная, и авансы могут быть положительные одновременно внутри одного и того же периода. Почему? Потому что когда мы идем по этому самому потоку спроса, У нас потоки для разных периодов накладываются друг на друга, и среди вот этих смешанных потоков, например, поступление денег, если мы разложим, где-то у нас авансы, а где-то у нас уже авансы перекрыты. По каким-то поставкам, продажам у нас авансы перекрываются продажами, и там появляются уже постоплаты. мы ждем пост-оплаты впереди, но при этом уже факт продаж состоялся, а по каким-то периодам только авансы нам переданы, то тогда у нас будет и дебиторка одновременно положительная, и авансы получены одновременно положительные. То есть мы сразу же видим сейчас даже уже какая глубина детализации может быть, какая глубина уточнений может быть, а это важно. Это важно с точки зрения понимания, какие деньги у нас присутствуют сейчас на расчетном счете. То есть если мы на расчетный счет смотрим просто как на корзину, куда все деньги падают, и мы не различаем каждый рубль, какова его цель и что он означает. Это одна система управления. Если вы хотите более качественно управлять, то понятно, что из всей массы полученных денег, вообще говоря, желательно понимать, сколько среди этих денег, например, находятся именно авансы от покупателей. То есть, если у нас есть авансы от покупателей, это деньги, которые нам как бы не принадлежат на самом деле пока еще, пока мы не продали продукт. А это значит, что это наши риски с той точки зрения, что если мы их куда-то катнем в другое место, потратим, то у нас возникают некоторые риски, если мы, допустим, не сможем произвести продукт, какие-то возникнут проволочки, еще что-то может случиться и так далее. Поэтому вопрос достаточно важный, и я еще маленькое лирическое отступление сделаю. Частенько можно увидеть, как написано, бухгалтерский учет, он отличается от управленческого учета, потому, потому, потому, посему. Все то, что написано на поверхности, лежит, когда вы в интернет зайдете и напишете, чем отличается управленческий учет от бухгалтерского учета. В целом написана ерунда. То, что там в управленческом учете вы сами можете там статьи назначать, относить что-то куда-то, вы можете делать то, ну как бы... написано то, что типа бухгалтерский учет это то, что нас заставляет делать государство, управленческий учет мы тут сами гораздо там чего-то. Все это ерунда на самом деле. Главное отличие бухгалтерского учета от управленческого учета состоит в том, что бухгалтерский учет он разрывает экономику. Бухгалтерский учет действует по методу сайдовому. То есть есть сайда, да, вот. просто общий поток продаж, общий поток получения, дын-дын, дернули, разорвали как бы все. Управленческий учет, он соединяет по бизнес-процессу все в единую ниточку. И в рамках управленческого учета мы можем просматривать детали прохождения продукта по операционной трубе. Вот это вот очень важно. Но! Пока что мы идем, ну, так скажем, от какой-то укрупненной модели, да, и надо еще несколько шагов сделать, чтобы понять, каким образом вот эту вот самую отчетность, ну и в первую очередь управленческую отчетность, как ее, как сам учет наладить таким образом, таким образом представить бизнес-процесс, чтобы можно было эффективно управлять. Это тоже очень такой важный момент. Но поскольку мы сейчас находимся в рамках системы моделирования финансового, то для моделирования такие изыски не нужны очень часто. Для моделирования действительно достаточно идти по сальдовому методу, по бухгалтерскому методу, и просто смотреть, где плюс, где минус, где ноль и так далее. И просто потоки рассчитывать. А вот когда мы перейдем к управленческому учету, вот там мы начнем разговаривать, мы начнем отвечать. Когда мы будем задаваться вопросом, а чем мы хотим управлять и как мы хотим управлять, то тут сразу же возникает масса вопросов к технологии, введение вот этого организации управленческого учета. И в первую очередь в том, в методологии того, как мы представляем бизнес-процесс с точки зрения детализации. То есть все ли процессы внутри бизнес-процессов, внутри операционной трубы, мы учитываем. Если мы что-то скомкали и просто общим потоком разрисовали поступление денежных средств, и не расписали, где у нас авансирование, а где постоплаты, ну сразу же понимаете, в рамках такого управленческого учета вы не сможете различать, отличать один рубль от другого рубля, который находится в вашей корзине. То есть какой рубль обременен, и он не ваш пока что, а какой рубль уже ваш. и его можно использовать для собственных нужд. Это вот такой очень важный момент с точки зрения управления рисками, финансовыми рисками. Для того, чтобы управлять такими рисками, мы не можем просто рисовать процесс поступления денежных средств в одну строчку. Еще раз я с другой стороны тоже самое говорю. Нам необходимо различать, что до поры до времени, в течение двух месяцев, вот эти вот 20 400, они не наши. И мы это в системе управления чистого учета должны видеть, сколько денег не наших. А вот эти 20 400, они в течение одного месяца не наши. Потом, когда вот здесь вот происходит продажа, вот эти вот 85 тысяч, мы продажу производим, передаем продукт, заказчику, то вот эти вот деньги 20 тысяч, 20 тысяч 400, они становятся нашими. Но нам теперь должны, да, возникают обязательства. Вот в такой системе координат, да, вот в такой системе отображения баланса в виде сайдового метода мы это не увидим. Ну, это мы, так скажем, закладываем на будущее развитие вот это вот у всего нашего этого курса обучения я думаю что нам до управленческого учета мы дойдем еще через пару недель пару тройку недель ну и вот там мы начнем вот это вот крутить вертеть вот то есть управленческий учет еще раз давайте так скажем важно чтобы он строился не на методологии моделировать он должен строиться на методология управления, то есть мы должны сформулировать, чем и как мы хотим управлять, и после этого только мы создаем цифровую, цифровой слепок бизнес-процесса, технологическую карту бизнес-процесса, можно еще так сказать. Ну и тогда ваш баланс как раз-таки будет детализироваться. Ну а сейчас мы делаем очень просто. То есть наша задача какая? В чем наша задача состоит? Нам нужно посмотреть, Значит, давайте я вот так вот удалю вот эти вот строки для авансов полученных и дебиторской задолженности. Давайте постараемся понять, как здесь задать формулу. Итак, дебиторская задолженность на конец периода – это есть дебиторская задолженность на начало периода, Это есть дебиторская задолженность на начало периода. И тут возникает вопрос, а авансы, полученные на начало периода, это есть что такое? Это есть не дебиторская задолженность, это есть ее отрицательный аналог, то есть на знаком минус. То есть для того, чтобы формульно, чисто математически собрать всю дебиторскую задолженность в смысле сайда, неважно там плюс-минус, нам необходимо дебиторскую задолженность взять со знаком плюс и от нее отнять. Авансы получим. Тогда мы получим всю конструкцию взаимоотношений с заказчиками-покупателями, на начало периода. То есть нам нужно понять общее состояние на начало периода взаимоотношений нас с заказчиками-покупателями. Для этого мы должны на начало периода сразу же посмотреть и дебиторскую задолженность, и авансы получим. Дебиторку, естественно, берем со знаком плюс и отнимаем авансы полученные. Дальше мы, естественно, прибавляем продажи. Если мы производим продажи, то у нас обязательство, дебюторская задолженность вырастает. И отнять все то, что нам поступает в виде денег от заказчиков. И теперь важно понять, вот эта величина, Она положительная или отрицательная? Если эта величина положительная, то есть, например, мы очень много напродавали, плюс Т29, плюс продажа продукции произошла очень большая, у нас дебиторка вырастает, то есть идет в плюс. И здесь мы должны написать, что если много денег получено, то вся эта сумма уходит в минус, она становится отрицательной. Поэтому мы и говорим, Если вся вот эта вот штука, вся вот эта вот сумма у нас оказалась меньше нуля, если меньше нуля, это значит у нас денег больше от заказчиков, чисто по сайда, по сайдовому методу, денег больше присутствует, чем мы напродавали, исторически причем, с учетом начала периода, то тогда у нас дебиторской задолженности, мы говорим, ее нет. И пишем 0. Хотя, на самом деле, может быть, и есть, потому что по каким-то заказчикам мы уже напродавали, но, может быть, эти обороты меньше. Это очень важно понять. Сейчас мы пишем формулы именно для сайдового метода, сайдового подхода, но не для управленческого подхода. Это еще раз обращаю очень специально на это внимание. Ну а иначе, если больше либо равно 0, то мы вот эту вот формулу здесь оставляем. Собочку закрываем и протягиваем вправо. Теперь там, где у нас авансы получены, мы пишем равняет. Мы берем авансы, полученные на начало периода. Понятно, что дебиторская задолженность — это с обратным знаком авансы полученные в сайдовом методе. Значит, минус дебиторскую задолженность. Теперь мы для авансов полученных пишем. Значит, авансы полученные увеличиваются, когда к нам приходят деньги. Значит, мы пишем плюс поступление денег минус авансы полученные уменьшаются, когда мы производим продажу продуктов. минус продажи продукции. И здесь говорим так, что если у нас вот эта сумма меньше нуля, то есть если авансы полученные оказываются отрицательными, это значит, что в рамках сайдового метода, когда все плюс на минус, всех-всех-всех по потокам хлопнули, то обязательств оказалось больше. Авансы полученные отрицательные, следовательно, мы авансы полученные пишем 0. А иначе, если это больше либо равно 0, то, соответственно, отображаем объем авансов полученных. И вот мы видим, что у нас уже краснота ушла в этот период. Теперь смотрите вам. И вот у нас красненькие поля. контроль, где показывает, что баланс не сошел, вот он постепенно и закрывает. Мы протягиваем вправо, авансы получены, тем самым у нас получается так, что вот у нас дебюторская задолженность у нас вообще не возникает, потому что у нас авансы получены, они все время превосходят, потому что у нас здесь 30% и здесь 30%, у нас 60% — это авансы получены, а потом мы начинаем получать пост-оплату. При этом вот здесь вот еще 30% у нас приходит денег, поступают деньги, как-то сказать, ну, по факту, да, то есть там как-то далеко мы не уходим по обязательствам. Вот, ну и так, вот так вот все происходит. Мы видим, что вот они у нас, эти самые авансы полученные, они у нас положительные. И здесь мы можем для этих строк, мы можем создать тоже правила, как и для баланс на конец периода и так далее. То есть для дебиторской задолженности, для авансов полученных. Я не помню, можно ли здесь так создавать это. Вот здесь вот у нас тоже дебиторская задолженность и авансы полученных. То есть если здесь у нас пишем главное условное форматирование, создать правило. Форматировать только ячейки, которые содержат. Значение ячейки пишем меньше нуля. Если значение ячейки меньше нуля, то мы создаем формат шрифт полужирный белый, заливку делаем красную. Теперь проверяем. Допустим, у нас дебиторская задолженность, по какой-то причине мы здесь напишем минус 100. Ну, во-первых, баланс не сошелся, это понятно, но вот если у нас здесь дебиторская задолженность или авансы полученные ушли в минус, то мы, по крайней мере, это заметим. То есть у нас здесь произойдет закрашивание в красный свет. Ну, то же самое мы можем сделать для продукта. Продукт у нас тоже не может уходить в минус, поэтому я вот здесь тоже выделяю баланс начала периода, баланс на конец периода. Берем продукт и создаем условное форматирование, создать правило. Формат ячеек по их значению. Значение ячейки, если меньше нуля, то есть если отрицательные значения, то мы заривку делаем ярко-красную с белым шрифтом. Окей, окей. Вот так. Так, хорошо. Ну, постепенно в том числе добавляем контроли. Давайте вот здесь вот тоже сделаем формат etc, просто поуже столбики я сделаю. Ширина столбца сделаем 8. Сделаем ширину столбца 36. Вот. Чтобы поле, в котором у нас находится название показателей, чтобы это поле, между этим полем и итогом, мало было просвета, тогда у нас здесь побольше видна картина потока. во времени. Значит, дебиторская задолженность, авансы получены. С этим разобрались. Понятно, что кредиторская задолженность, если у нас отрицательная, то это значит, что мы наавансировали достаточно много денег мимо того, чего мы закупили. То есть поток оплат в сторону поставщиков Если он превосходит то, что мы получили, там сырье, материалы, всякие разные материалы, не финансовые активы от поставщиков, то тогда у нас кредиторская задолженность уходит в мин. Ну и делаем то же самое. Давайте у нас вот здесь у нас есть продукт, мы напишем копировать, ставить скопированные чайки. Здесь у нас формула, формула, кто включает активы. Пишем авансы, авансы выданные. Авансы выданные. Опять же, выданные поставщикам, подрядчикам и так далее. То есть, грубо говоря, авансы, которые закрывают, производят оплату расходов, оплату затрат. Авансы выданные здесь. В активах на конец периода тоже копируем, добавляем. Ставим скопированные ячейки. Вот у нас появились авансы выданные. Опять же, формулы убираем. Формулы убираем здесь. А, но в авансах... Значит, авансы выданные. Так, теперь здесь смотрим, как у нас формула идет. Здесь у нас формула ссылается... точно не на авансы выданные, а на строчку выше. Поэтому берем, например, формулу для продукта, балансы на начало периода, и просто ее копируем выше. И тем самым у нас проверяем, что авансы, выданные на начало третьего периода, должны соответствовать концу второго периода. Вот авансы выданные в конце второго периода. Вроде формула в балансе на начало периода верна. А здесь мы авансы выданные и кредиторскую задолженность формулы убираем и перепрописываем. Значит, авансы выданных пишем, равняем. Авансы, выданные на конец периода, это есть авансы, выданные на начало периода, минус кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность – это авансы, выданные со знаком минус. Значит, авансы, выданные, они у нас прирастают. Они становятся больше тогда, когда мы платим. когда у нас происходит оплата себестоимостных затрат, то есть мы прибавляем оплату себестоимостных затрат, уменьшаются, когда нам поступают... поступают себестоимостные затраты, поступают нефинансовые активы, то есть минус поступление себестоимостных затрат. Вот так. Теперь, если у нас эта сумма... меньше нуля, то мы пишем 0, а иначе мы прописываем вот это выражение. Ну и протягиваем вправо формулу. Так, формулу для авансов выданных мы прописали, теперь для ее аналога в пассивах, для кредиторской задолженности прописываем. равняется кредиторская задолженность на конец периода, это есть кредиторская задолженность на начало периода, минус авансы, выданные на начало периода, плюс то, чего мы закупили, ввиду чего кредитор у нас растет, значит плюс поступление себестоимостных затрат и минус оплаты себестоимостных затрат. Если у нас, если это выражение Если это выражение у нас меньше нуля, тогда мы пишем 0, а иначе мы здесь оставляем это самое выражение, кредиторскую задолженность. Опять же сайдовым методом. Внутри может на самом деле так не быть. И протягиваем вправо. Здесь тоже такая ситуация, что у нас кредиторская задолженность нулевая постоянно, потому что мы в основном Авансируем по 100 щитов. Соответственно, у нас авансы выполнены положительно. При этом почему-то у нас баланс не сошелся. Так, а у нас баланс не сошелся. По какой причине? А, у нас кредиторская задолженность и авансы выданные помимо затрат на поставщиков, подрядчиков, связанных с созданием продукта, мы еще и операционные расходы. Вот эту вот часть должны учесть. Следовательно, если мы берем и рассчитываем авансы выданные, то тогда авансы, выданные помимо того, что они прирастают у нас оплатами себестоимостных затрат, они еще к тому же прирастают, то есть нужно добавить оплаты операционных расходов. Вот у нас все. И уменьшаются, если мы потребляем операционные расходы. Ну и также мы это… То есть, видите, баланс сразу же показывает, что что-то где-то не вверх, чего-то мы недоучили. Мы прописываем и также мы меняем кредиторскую задолженность. Кредиторская задолженность, она у нас прирастает не только потреблением затрат, связанных с созданием продукта, Ну и также мы добавляем операционные расходы. Ну и, естественно, отнимаем оплату операционных расходов. Минус оплату операционных расходов. Ну и теперь это выражение также мы вот там внутри формулы копируем. Так. Ну, опять же, вот видите, какова может быть еще одна степень детализации? Мы можем вот эти две строчки, кредиторская задолженность и авансы выданные, в том числе прописать для затрат, связанных с себестоимостью продукта и для операционных расходов. Потом, когда мы операционные расходы детализируем, то можно сделать еще третий уровень детализации и так далее. Понятно, что Дальше мы, разрабатывая финансовую модель, идем только почти, фактически идем в одном направлении. Мы везде только все мельче и мельче можем делать, детализировать по таким статьям, по сетим статьям и придумывать любые детализации. Но вся общая концепция, вся общая методология, она остается единой. Ну, вот мы, давайте посмотрим, вот кредиторская задолженность, если мы ее вот здесь минус 100 напишем, то у нас, ну, баланс-то понятно, но у нас не закрашивается. Давайте мы вот здесь вот для кредиторской задолженности тоже нужно будет условное форматирование задать. А вот, кажется, для авансов выданных здесь, поскольку мы копировали строчку продукта, там уже была плюс 100, я напишу. А, нет, здесь нужно не плюс 100, а здесь напишем, допустим, минус 10 миллионов, чтобы в минус она ушла. Да, видите, в минус ушло, значит, ну и загорелась красным. Следовательно, здесь у нас условное форматирование перенеслось сюда, скопировалось. Значит, выделяем строку с кредиторской задолженностью на конец периода, с кредиторской задолженностью на начало периода и также настраиваем условное форматирование. Создать правило, что если у нас значение ячейки меньше нуля, тогда мы это закрашиваем в красный цвет. Проверяем. Ну так, на всякий случай, здесь напишем минус 100. Ну вот оно как раз таки загорелось. По крайней мере, так хотя бы будет нам сигнализировано. Опять же, если вот это вот самое минус 100, я вот здесь вот его напишу, оно у нас окажется вот где-то там справа в невидимой зоне. то, конечно же, еще было бы неплохо каким-то образом это перенести в видимую зону, чтобы вот эти контрольные флажки, они собирались вот в этой части, которая у нас закреплена. Об этом подумаем чуть позже. Подходы тоже есть, но это уже посложнее. По крайней мере, пока что пусть будет так, уже хоть что-то, хоть какой-то контроль, да, по крайней мере, ну, можно там как-то где-то пробежаться, посмотреть, да, влево-вправо там и так далее. Ну вот мы создали такой баланс, внутри которого мы еще и контролируем, чтобы по некоторым статьям значения не уходили в минус. Тоже важно, тоже связано с контролем, с корректностью того, чего делаем. Так, ну и еще давайте сделаем вот что. У нас здесь есть поступление себестоимостных затрат, то есть себестоимостные затраты мы распределили по компонентам, по ингредиентам. Ингредиенты 1, 2, 3 и так далее. За каждым этим ингредиентом на самом деле могут скрываться какие-то свои поставщики-подрядчики или типы поставщиков, типы подрядчиков. В общем-то, видеть ситуацию в разрезе каждого поставщика, каждого подрядчика или их каких-то типов тоже неплохо было бы. Поэтому эта детализация имеет место быть, и давайте посмотрим, где нам эту детализацию еще необходимо учесть. Значит, поступление себестоимостных затрат здесь у нас детализировано. Потом, когда мы продаем продукт, который был создан, у себестоимости продукта, следовательно, есть структура, и эту структуру можно вот сюда подтянуть. Правильно? Значит, давайте здесь посмотрим. У нас название вот этих себестоимостных ингредиентов задается в блоке строк BP I-34, видимо, 35-36. 35, 36. Давайте посмотрим. BFI. Вот они. Вот здесь задается. Хотя первый раз задается вот в этом месте, где у нас процесс. А мы сослались там, где у нас процесс оплаты. Так, давайте поступим следующим образом. Во-первых, перенесем. Вот то, где у нас здесь впервые встречаются вот эти вот себестоимостные ингредиенты, давайте мы именно на них сделаем ссылки. 14-ая, 16-ая, 18-ая строчки. Здесь так это и укажем. Здесь напишем 14-ая. Здесь у нас 16-ая. И здесь 18-ая строчка. Теперь давайте эти ссылки закрепим. F4, F4 и F4. Ну вот так. Здесь у нас больше это нигде не возникает. При этом, смотрите. Если за этими себестоимостными ингредиентами у нас скрывают соответствующие поставщики, то понятно, что взаимодействие с этими поставщиками могут отображаться в том числе и в балансе. То есть авансы, выданные, нам нужно распределить по вот этим вот себестоимостным ингредиентам. Кредиторскую задолженность нам нужно распределить по себестоимостным ингредиентам. Оплаты себестоимостных затрат нам необходимо распределить по себестоимостным ингредиентам. Идем в BP. Бизнес-процесс. Мы договорились, что вот здесь, где впервые встречаются названия «себестоимостный ингредиент», мы их здесь закрепляем, а все остальное должно подтягиваться формулами. Ну, так и пишем. Здесь равняем. себестоимость на ингредиент 1 F4. Здесь равняется себестоимость на ингредиент 2 F4. И здесь равняется себестоимость на ингредиент 3 F4. Здесь у нас ссылка идет на I14 правильно. Здесь у нас на I16 F4 я пишу правильно. И здесь у нас себестоимость на ингредиент 3 на I18 F4 правильно. больше нигде они не встречаются. Значит, поступление себестоимостных затрат мы их вот таким вот образом учли. Процесс себестоимости продаж. Процесс себестоимости продаж можно также уточнить или детализировать по вот этим вот самым себестоимостным ингредиентам. Хотя я, наверное, хочу вот что сделать. Давайте... Давайте сначала процесс оплат сделаем, вот что, а потом мы вот там, где у нас процесс оплат будет детализирован по себестоимостным ингредиентам, то мы этот блок снизу просто скопируем и для процесса себестоимости продаж его применим. Так, смотрим, как у нас вот здесь вот формулы устроены. Это мы сейчас учтем. Значит, вот у нас идет процесс оплаты себестоимостных затрат. Мы должны создать вот такую же конструкцию, как вот здесь, где у нас процесс самих себестоимостных затрат происходит. Чего нам здесь не хватает для процесса оплат? Нам нужно для каждого процесса по каждому направлению, для каждого ингредиента, нам необходимо туда закинуть вот эти технические строчки. Так и делаем. Копируем. Ставить скопированную строчку. Копировать. Ставить скопированные ячейки. И здесь тоже. Копировать. Ставить скопированные ячейки. Таким образом, у нас получилось что? Здесь у нас... Вот это что такое? Я просто вижу, что там внутри по какой-то причине у нас что-то отображается. А! А, ну я понял, да. То есть у нас здесь вот идет суммирование сумма. а нам необходимо здесь прописать вот какую формулу. Вот эта вот формула, которая у нас суммирует все то, что находится в строчках, напротив которых не нулевое название ингредиентов. То есть мы вот эту вот строчку, итоговую сумму, вот эти формулы, просто переносим вот сюда. Специальная вставка формулы. Вот она, 61 тысяча, которую мы оплачиваем поставщикам подряд. Смотрим справа, здесь сейчас все верно. Формула разворота процесса здесь переносит туда, куда надо, а итоговая формула их как раз вот эти цифры внутри не считает, не подтягивает. Значит, вот это распределение оплат, это мы его руками внесли. Единственное, что у нас здесь не один в один с затратами происходит, это вот первый ингредиент. 50 тысяч мы потребляем во второй месяц, а 50 процентов оплаты делаем в первый месяц, потом еще сколько там, 20 тысяч. Еще 40% и еще 5% потом постоплатно производим поставщикам подряд. Значит, процесс оплаты себестоимостных затрат тем самым мы подготовили для детализации по себестоимостным ингредиентам. И также нам необходимо процесс себестоимости продаж тоже детализировать. Давайте мы вот эту конструкцию просто скопируем. Процесс себестоимости продаж. И вставим скопированные ячейки. Ну, здесь вопрос интересный, с одной стороны, может быть, а может быть и не очень. Тут суть вот в чем. У нас, исходя из какого-то здравого смысла, мы же что делаем? Мы берем общую себестоимость и эту общую себестоимость распределяем в соответствии с распределением продаж. В принципе, может так оказаться, что Себестоимостные ингредиенты, на самом деле, вот прям не обязаны распределяться по такому же равномерному принципу. Может оказаться так, что, допустим, те, ну, к примеру, те продажи, которые мы там делаем, я не знаю, в первые два месяца или в первый месяц, Например, туда мы больше поместим, не знаю, какого-нибудь себестоимостного ингредиента номер два или себестоимостного ингредиента номер один. То есть здесь может присутствовать эффект неравномерности распределения себестоимостных ингредиентов. Он, в принципе, возможен. Но, опять же, пока что, пока что укрупненно размазываем все равномерно. Ну, а если размазывать все равномерно, то тогда вот эту вот формулу, мы ее уточняем следующим образом. Вот здесь вот, где у нас идет по 22 строчке, по распределению себестоимости продаж у нас вот проскакивает вот этот сомножитель. Давайте мы закрепим строчку. Я два раза F4 нажимаю, написан доллар 22. Ну и протянем вправо. И теперь эту же самую строчку мы можем просто ее скопировать вот здесь везде. Специальная вставка форму для каждого ингредиента. Ну и мы видим, что эти самые ингредиенты, они равномерно, их суммы, вот эти 50 тысяч, 5 тысяч, 6 тысяч, Ровно так же, как 61 тысяча общая, они вот здесь вот распределились по периодам, по периодам продаж. Ну и здесь, конечно же, понятно, что где-то рядышком нам необходимо еще создать дополнительные контроли. Что за контроли? Ну, например, Когда мы прописываем распределение себестоимости продаж, то нам нужно понять, а мы все, что покупаем, все будем продавать? Если мы все будем продавать, то понятно, что вот это вот итого вот здесь должно равняться единице, ну или 100%. Если мы говорим, что оно должно равняться 100%, то тогда мы здесь пишем формулу, пишем равняется. Если... Скобка открывается. Пишем abs, по абсолюту. Вот эта вот ячейка, где у нас написано 100%, минус 1. Если это у нас меньше, допустим, 0,0001, то тогда мы пишем 0. Ну, а иначе мы здесь отображаем разницу. Стопка закрывает. И мы говорим, что если здесь возникает нолик, то тогда все в порядке. А если там не нолик, то мы тогда берем вот такой вот целый столбец и говорим, что в этом столбце мы будем создавать контрольные какие-то значения, вот эти контрольные нолики. Напишем, главное условное форматирование создать правильно. Форматировать только ячейки, значение которых не равно нулю. Если значение ячейки не равно нулю, то мы их закрашиваем в красный цвет. Заливка красная, шлифт белый. Смотрите, что у нас происходит. Вот мы, например, заполняем распределение продаж. Это у нас юнит экономика, то есть один юнит, в какой динамике и в каких объемах он будет продаваться. Допустим, мы сделали вот так. То есть, допустим, вот здесь вот 2% мы не поставили, то есть мы 98% распродали, а здесь что-то не учли, неправильно посчитали, где-то что-то ошибся. Понятно, что когда мы работаем с огромным количеством вот этих цифр, можно ошибиться, но, по крайней мере, не увидеть то, что здесь зажегся красный флажок, это уже сложно. Поэтому вот у нас здесь появляется красный флажок. Красный флажок сигнализирует о том, что у нас здесь не до конца все распробовано. То есть мы не все учим. Пишем 2%, пишем дополнительно. Теперь, что касается вот этой вот части. Здесь тоже очень интересно. Дело в том, что вот эта вот итоговая часть сверху, она чем отличается от этой итоговой части? Здесь у нас суммирование идет. Понятно, что если здесь везде суммирование, конечно, формула может сбиться. И в итоге у нас здесь что-то может сбиться. Но уж вот здесь вот точно происходит следующее. Итоговая часть считается независима, и каждый ингредиент считается тоже независимым. Ну, в каком-то смысле. Следовательно, что нужно проверить? Чтобы сумма частей, сумма детализации равнялась итогу, равнялась общей части. Ну, давайте возьмем вот эту вот формулу, копирую и тоже вот сюда ее поставим. Специальная вставка «Вставить все». И вот здесь, где у нас вот этот идет ABS, то есть здесь мы внутри напишем вот это вот «ИТОГО 61000». Отнимем сумму. Отнимем сумму. И вот того, что у нас здесь. На что эта сумма детализируется? Вот здесь скобочку забыл. АБС. Вот так. И теперь получается так, что если, допустим, где-то в детализации произошла какой-то сбой, даже с формулой или еще что-то, И у нас сумма детализации равняется 60700, но не 61000, а то у нас здесь загорается тоже красный флажок. Тоже очень важно, тогда мы как бы видим, что формулами где-то может ошибка возникнуть, что-то еще. Опять же, это Excel. В Excel нужно максимально добиваться всяких разных контролей. где-то можно нечаянно нажать на что-то, не заметить. Открываете файл, нечаянно где-то что-то наделить, что-то удалили, очистили и так далее, перешли на следующий лист, не заметили, и у вас поползла ошибка. Потом найти это очень сложно. А если у вас загораются красные флажки, то сразу же понимаете, что надо туда смотреть, что делать. Вот. Ровно такой же контроль можно сделать куда? Можно скопировать, можно поставить его сюда. То есть везде, где нужно проверять соответствие целого и его детализации, мы везде можем это все прописывать. Здесь, например, вот есть поступление себестоимостных затрат итого, и оно разделяется на три вот эти вот части. Ну, давайте здесь тоже поставим. Только здесь нужно пониже взять, да, вот эту вот сумму детализации. Здесь тоже, например, вот я вот сюда, допустим, добавлю миллион, например, плюс один миллион. Мы сразу же видим, вот загорается красный флажок. У нас сумма детализации 268,800, а итогов 267,800, да, то есть, ну, есть ошибка. Ну, вот так. Ну, дальше у нас обычный процесс. Итак, везде, где у нас должны отображаться себестоимостные ингредиенты, в процессах они у нас отобразили. Значит, процесс себестоимостных затрат, процесс оплаты себестоимостных затрат. Значит, теперь поступление себестоимостных затрат Мы детализировали по ингредиентам. Теперь делаем ровно все то же самое для себестоимости продукции. То есть вот у нас идет себестоимость продукции. Давайте теперь посмотрим, что у нас здесь. Здесь у нас идет ссылка на А, report h24, ну да, нормально. Значит, здесь у нас report h24. То есть, смотрите, поступление себестоимостных затрат, оно у нас раньше было вот так выглядело. Потом мы добавили вот такую вот детализацию. Ровно то же самое. нам нужно сделать с себестоимостью продукции и с оплатами себестоимостных затрат. Соответственно, берем вот этот блок, вот такой вот блок, блок детализации потока уже, итогового потока. Копируем. Ну и вставляем вот сюда. Ставить скопированные ячейки. Теперь смотрите, для того, чтобы нам себестоимость продукции продетализировать вот здесь, вот в этом месте. Вот у нас себестоимость продукции, чтобы нам себестоимость продукции здесь. Да, и еще смотрите, что у нас в данном случае происходит. Вот я когда сейчас это скопировал, У нас вот в этом месте стоят ссылки на reports h24. Видите, reports h24 – это как раз-таки поступление себестоимостных затрат. И если мы посмотрим детализацию, видите, здесь детализация, если сумму детализации взять, будет 535 миллионов. То есть у нас произошло задвоение, и мы вообще его никак не увидели. Вот он эффект того, когда мы… когда мы не включаем контроль. Давайте сразу же это сделаем. Сразу же будем добавлять контроли. Значит, здесь пишем. Перенесем. Я возьму вот так вот. в этом месте. я возьму формулу, копирую формулу, контрольную форму, и вставлю ее вот здесь. специальная вставка формулы. и здесь у нас получается суммирование. мы должны сделать до 28 строчки. до 28 из 25. то есть из... вот так вот и делаем. из итого я отнимаю Отнимаю сумму детализации. И теперь столбец P, мы также на него набросим условное форматирование. Создать правило. Форматировать только ячейки, которые значение ячейки не равно нулю. Если не равно нулю, то мы отображаем флажок. Красный флажок, который будет говорить, что у нас там возникла ошибка. Окей, окей. Видите, красный флажок зажегся. Красный флажок говорит о том, что у нас сумма в детализации больше не совпадает с итоговой. По крайней мере, сейчас мы это видим. То есть контроль работает. Далее. Далее мы сделаем еще следующее. Теперь, если мы, допустим, съезжаем вверх-вниз, из поля зрения уходит, там что-то куда-то, да, вот эти красные флажки, то, конечно же, нам еще желательно создать итоговый красный флажок. Вот эта вот пятая строчка, где у нас написано показатели, она пустая. Эта строчка ничего не цепляет, по ней никаких формул не протекает, поэтому вот здесь вот, вот в этом вот столбце P, вот этот столбец P, он теперь у нас будет контрольным. И мы в нем напишем следующее. Равняется. Напишем сумма, скобочку открываем, и здесь напишем, что мы суммируем на следующей шестой строке, и пусть будет 70 тысяч. Тут просто можно как бы сделать. То есть, если теперь у нас, допустим, возникает какая-нибудь... Если у нас, допустим, возникает какая-нибудь ошибка, я, например, здесь делей сделаю. то у нас красный флажок возникает и внутри, в теле, то, что у нас может проворачиваться, и мы можем флажок не увидеть. Но у нас теперь флажок выходит в закрепленную, верхняя зона закреплена, она всегда перед глазами. И вот если здесь красный флажок загорается, значит, мы ищем красный флажок, где-то в какой строчке у нас возникла ошибка. Дальше я обратно ее закрашиваю. Копируем. И в report здесь мы делаем то же самое. Ставим. Значит, здесь у нас тоже получается суммирование. И если у нас в этом месте загорается красным, в видимой зоне, то мы понимаем, что где-то на листе, где-то во вкладке возникла ошибка. Пока что она у нас так и висит. Ошибка так и висит. Понятно, что мы находимся в процессе добавления новых детализаций. А значит, здесь мы вот эту вот ссылку на report h31 нам необходимо просто скопировать и вот здесь вот внутри везде вставить. Вот так. Пишем специальная вставка формулы и смотрим в репорте. В репорте у нас теперь нет. В репорте у нас теперь нет ошибок, но у нас возникла у нас продукт стал минус 4, минус 10, минус 17. То есть у нас возник отрицательный продукт. Интересно, это почему? Почему у нас такая возникла ситуация? Потому что, ну смотрите, продукт, давайте посмотрим формулу. У нас продукт, как определяется, это продукт на начало периода. Плюс поступление себестоимостных затрат, минус себестоимость продукции, минус выбытие. Если у нас выбытие со знака «минус» и продукт у нас в «минус» превратился, это значит, что что-то с выбытием, что-то с себестоимостью продаж. Ну, мы и видим, что у нас, например, валовая прибыль отрицательная стала, а себестоимость продукции стала 475 миллионов. Ну, понятно, что она увеличилась вдвое, потому что формула здесь у нас простая обычная формула, которая вытягивает значение, предполагая, что это будет как бы одна строчка. У нас вот это слово «себестоимость продукции» появилось в столбце H еще в нескольких местах, и у нас просто произошло задвоение. Понятно, что мы должны просто-напросто сделать то же самое, что мы сделали на прошлом семинаре, когда детализировали, в отчетности детализировали обороты по поступлению себестоимости затрат. Мы просто-напросто берем вот эти четыре строчки детализации, копируем их и детализируем, ставим скопированные ячейки, детализируем себестоимость продукта. Здесь смотрим, куда ссылается. Значит, здесь мы должны ссылаться на себестоимость продукта. Причем смотрите, вот эти вот формулы сразу же уже встали. 267,816. То есть они встают. Вот эта вот сумма 267,816. Мы идем в BP. И здесь 267,816. Почему не 207? Ну, например, здесь мы можем тоже сразу же контроль перенести вот сюда. То есть мы вот так вот копируем. И там, где у нас себестоимость продукции, мы сюда можем перенести вот эту форму специальной вставки, вставить все. Контроль показывает, что 207 не равно сумме детализации. Почему? Потому что нам нужно еще перенести, то есть функция свертки здесь сворачивается с закупками, но не с потоком себестоимости продукции. Понятно, что сейчас мы это сделаем. Давайте мы здесь перенастроим. Значит, себестоимость продукции, поток. Понятно, поток – это поток спроса. А процесс, мы должны взять процесс формирования себестоимости. Это мы должны вот сюда принести. Процесс себестоимости продаж. Перенесли. Есть. Флажок красный так до сих пор горит. Теперь дальше. Себестоимостный ингредиент номер два тоже переносим на процесс себестоимости продаж. И третий ингредиент также переносим на процесс себестоимости продаж. И вот мы видим, что у нас в этой зоне красный положок ушел, то есть себестоимость продукции мы ее детализировали. Все у нас хорошо. Идем в репорт, сюда идем. Значит, давайте мы здесь вот этот контроль, вот эту контрольную формулу скопируем и перенесем, где у нас себестоимость продукции ставится. Мы видим, что у нас здесь пока что красный флажок, тоже части целые. Понятно, что нужно делать. Мы должны взять вот эту формулу. Формула для итогового оборота, для поступления себестоимостных затрат, она здесь отличается тем, что по столбцу i мы говорим, что там должно быть пусто бизнес-процесса. А здесь у нас в себестоимости продукции этого компонента нет, этого условия нет, поэтому он все подряд считает и задваивает. Ну, соответственно, мы берем вот эту формулу и там, где у нас себестоимость продукции, мы все это дело вносим. Специальная вставка, формула. Формулы вставили, контроль ушел, флажок красный ушел, его нет. Ну и все. Себестоимость продукции у нас детализирована. Понятно, что оплаты себестоимостных затрат Точности точно также должны быть детализированы. Я быстренько сейчас это делаю. Себестоимость продукции. Берем вот этот блок детализации. Там, где у нас оплата себестоимостных затрат, ставить скопированные ячейки. Переносим ссылку теперь на название верхнего уровня статьи. Это оплата себестоимостных затрат. Понятно, что здесь у нас все нули-нули, потому что мы еще в бизнес-процессах не детализировали, но при этом вот эту-то формулу... Значит, теперь смотрите. Во-первых, формулу контроля сразу же копируем. Как только детализацию делаем, так сразу же желательно вставлять формулу контроля. Контроль показывает, что здесь у нас детализация не вверх, у нас просто юнизм нулевая. Но мы точно знаем, что когда мы там все подтянем, у нас вот эта формула должна перекочевать вот сюда. Формула, которая учитывает пустоту в толпце Аи, в бизнес-процессе. Ну, там, где оплата себестоимости затрат, специальная вставка в формулу. Формулы перенесли. Кстати, я сейчас сохраню все это дело. Так. В этой части... Части отчетности. Здесь мы все детализации сделали по себестоимостной структуре. Идем в BP. А здесь нам нужно что сделать? Нам нужно вот эту детализацию, блок детализации скопировать и просто-напросто его для оплаты ставить. То есть ставить скопированные ячейки, оплаты себестоимостных затрат. Вот это название нужно скопировать и перенести. Кстати, давайте посмотрим, что у нас в репортах. Теперь у нас два красных флажка. У нас себестоимость продукции, вот это название «себестоимость продукции» перекочевала вот сюда в детализацию для оплаты. Поэтому мы вот сюда копируем название, специальная вставка, формулы, смотрим в репорт, вот этот красный флажок ушел. И теперь нам нужно только сделать, чтобы, видите, оплаты себестоимостных затрат, они не совпадают. Оплаты 207 – это 207 миллионов, это себестоимость у нас, а у нас 285 миллионов оплаты. Здесь просто нужно перенести ссылки на процесс, который мы скрещиваем, поток. Значит, поднимаемся вверх и переносим. Значит, переносим ссылку на ингредиент номер один для оплаты себестоимостных затрат, переносим ссылку на процесс для оплаты ингредиента 2 и переносим ссылку на процесс оплаты ингредиента 3. Перенесли, вставили. Здесь у нас контроль. оплаты себестоимостных затрат. А, вот здесь нужно контроль скопировать. Скопируем контроль. На всякий случай проверяем. Давайте вот сюда миллион добавим. Плюс тысячу. Тысячу лишнюю добавили. Вот у нас здесь контроль все работает. Я обычно Стараюсь периодически проверять. Понятно, что там вроде как вы все скопировали, все хорошо должно быть. Но на всякий случай лучше проверять. Ну, а здесь все в порядке. Здесь оплаты себестоимостных затрат у нас детализированы. 285, 934, 285, 934. Все хорошо. Все нормально. Вот наша теплость. Работает. Ну и также давайте добавим следующее. Теперь в балансы внесем соответствующие дополнения. Пишем копировать. Вот у нас себестоимость на ингредиенты 1, 2, 3. Что мы делаем? Давайте авансы вставить в скопированные ячейки. Сюда вставляем. Теперь у нас возникает вопрос вот в чем. Нам, значит, нужно сделать следующее. Давайте мы вот это мы скопируем. А, стоп, стоп, стоп, давайте обратно все возвращаем. Копируем с этой нижней строчкой, чтобы можно было добавлять. Если у вас будет несколько, 4 ингредиента, 5-6, какая-то структура более большая, то чтобы можно было выше вот этих пустых строчек просто добавлять все это дело. Значит, копируем авансы выданные, ставить скопированные ячейки. Авансы выданы, это мы выдаем поставщикам-подрядчикам. Себестоимостные ингредиенты мы закупаем у поставщиков-подрядчиков. Ну, поэтому вот так. Значит, теперь у нас здесь, как у нас авансы выданы, там ссылка идет вниз, это понятно. Здесь у нас, видите, у нас активы. Тоже сумму сейчас поменяем. Значит, здесь мы поступим следующим образом, напишем вот так, равняется, авансы, выданные F4, протягиваем. Понятно, что вот эти формулы, все их втираем. Теперь вот эту конструкцию, как бы вот это вот отображение, мы его поставим вот здесь, напишем, специальная вставка форматы. Здесь везде поставим 0, 0, 0 и так далее. Вот в этом месте нам необходимо поставить сумму, равняется сумме. То есть теперь мы авансы выданные задаем для каждого поставщика, каждого ингредиента начальной. И вот здесь их суммируем. Следовательно, вот в этом месте нам необходимо убрать желтую заривку. Здесь пишем формат ячеек, граница и убираем все. Здесь пишем копировать и вставляем вот сюда вот так. А вот в этом месте Здесь у нас обычная формула пойдет, формула баланса на начало периода. Здесь нам тоже не нужна, нам здесь не нужна... Сейчас по-другому это сделаю. Нам здесь не нужна никакая заливка, никакое выделение границ ничего, вот так. Теперь вот этот блок из четырех строчек, Блок детализации для авансов выданных копируем. Мы его добавляем для кредиторской задолженности. Ставит скопированные ячейки. Ну и копируем вот эту вот часть. Теперь. Точно такое же делаем деяние. Так, авансы выданы. Детализируем в активах, наконец, периодов ставить скопированные чеки. То же самое копируем для кредиторской задолженности. Теперь здесь у нас... Здесь у нас идет ссылка на кредиторскую задолженность F4. Есть? Здесь у нас ссылка на авансы выданные. Здесь у нас везде ссылка на себестоимость на ингредиенты в BP. Вот эту вот мы клеточку итоговую копируем вот сюда, вот там, где у нас авансы выдан. Вот так вот пишем. Это у нас сумма. А, кстати, ну, у нас эти суммы... А, нет. У нас пусто, пока все верно. Вот так. И здесь тоже мы кредиторскую задолженность итогов вот так суммируем. Так, теперь здесь в балансе на конец периода у нас мы не задаем это как начальные какие-то данные, это выше задается. Поэтому в этом месте у нас должна быть просто вот такая же формула, как здесь. Пишем специальная вставка формулы. И здесь Специальная вставка формулы. Вот так. Суммирование вот здесь происходит, суммирование по детализации здесь происходит. По авансам выданным итогу и кредиторской задолженности итогов в балансе на конец периода. Здесь нам не нужно никаких выделений этих ячеек, здесь нам тоже не нужно никаких выделений этих ячеек. Вот так. Так. Теперь. Здесь у нас h11 идет ссылка. Это все верно. На авансы выданы, на слово авансы выданы. Здесь у нас кредиторская задолженность. Здесь должно быть h24. Вот так вот. F4. И я здесь прям ссылку взял. Копировать. И здесь все идет на h24, на кредиторскую задолженность. Специальная форма. Так. Ну, все вроде хорошо. Теперь, когда у нас в балансе на конец периода структура совпадает с балансом на начало периода, то вот эти вот формулы, формула баланса на начало периода, мы ее просто ровно так же копируем и переносим на детализацию. И здесь также вот эту формулу баланса на начало периода копировать и переносим на детализацию. специальная вставка форм теперь по структуре по структуре у нас все как бы получилось по структуре все получилось друг другу соответствует друг другу соответствует единственное что у нас здесь есть Одна, конечно же, особенность. У нас здесь есть одна особенность, связанная вот с тем. Сейчас покажу. Когда мы вот эту вот формулу сейчас возьмем, ее вот сюда вот скопируем, чтобы получить баланс на конец периода по кредиторке или по авансам выданным, у нас же в итоговой формуле Здесь как раз таки вот эти вот самые операционные расходы еще там присутствуют. Мы их как бы замылили в одну общую кредиторскую задолженность. Поэтому здесь мы можем пойти двумя путями. Ну, давайте сначала простым путем пойдем. Там, где у нас... Ну, все-таки хотелось бы, наверное, чтобы у нас детализация... Чтобы у нас детализация... Сумма по детализации равнялась и того, правильно? Если мы сейчас сделаем следующее, поступим следующим образом, мы, например, вот так вот Кредиторскую задолженность, да, вот так вот копируем, поставим специальная вставка формулы. Давайте посмотрим, как у нас будет выглядеть формула, куда она сошлется. Значит, мы берем кредиторская задолженность по ингредиенту 1 минус вот это вот, минус t12, да, минус авансы, выданный по ингредиенту 1. Дальше у нас прибавляется t33, то есть прибавляется строчка, это поступление затрат, поступление ингредиента 1. Отнимаются оплаты по ингредиенту 1, но еще вот у нас формула-то ссылалась на операционные расходы, оплаты операционных расходов, а здесь не весь куда, это в прибыль куда-то, в денежный поток. То есть вот эти вот формулы, которые 46, вот зелененькая и вот эта вот оранжевая. То есть вот 46-ая строчка и 57-ая строчка у нас лишние. Я поэтому их удаляю, 46-ую и 57-ую. Но теперь понятно, что если мы в состав детализации не включим операционные расходы, то тогда у нас сумма детализации не будет равняться итогов. Сейчас мы это увидим. Значит, протягиваем. Мы получили, видите, мы получили расчет кредиторской задолженности по каждому из ингредиентов. По каждому из ингредиентов. Теперь дальше. Авансы выданы. Давайте копируем. Копируем. Специальная вставка. Формулы. И здесь смотрим, что у нас тут, куда ссылается. Значит, у нас опять получается ситуация, при которой вот это операционная прибыль и операционный денежный поток. Это нам нужно выкинуть. 46-ю строчку и 57-ю, чтобы оставить только ингредиент 1. То есть 57-ю удаляем и 46-ю удаляем расчет. То, что относится к операционным расходам. Естественно, оно туда не должно попадать, это ингредиент 1. Копируем. и протягиваем, вставляем. Так. Теперь у нас здесь какой момент? Нам нужно, во-первых, поправить активы, формулу активов и формулу пассивов. Нам нужно их поправить в том плане, что они просто здесь подряд все суммируют вместе с детализацией. Как мы это делаем? Делаем это просто. Пишем sum, если mn. Sum, если m, n. Суммируем по всем активам, но при условии, что у нас в толпце i, здесь с 10 по 19 строчку, У нас там пустота. Точка с запятой у нас здесь должна быть пустая. То есть там нет детализации. То есть суммируем по верхнеуровневым статьям. Значит, что мы здесь удерживаем? Мы удерживаем столбец. Вот так. Столбец i удерживаем. Протягиваем вправо. Теперь здесь копируем. С пассивами то же самое делаем. Специальная вставка в формулы. И здесь нам... Так, у нас пассивы здесь идут. Давайте посмотрим, у нас вот здесь пассивы до какой строчки идут? Здесь до 29 строчки. Ну и здесь тогда тоже возьмем. Давайте до 29. Не до 30, а до 29. потому что 30-ая строчка является разделителем между балансом и оборотной отчетом. Так, пассивы есть. Теперь мы не, как-то говорится, мы не дубливаем в суммах. Ну, а понятно, что здесь у нас, поскольку активы дублируются, то у нас баланс не сходит. Вставляем. Смотрим, докуда у нас здесь все правильно. И берем пассивы. Формулу для пассивов то же самое. Копируем и вставляем для баланса на конец периода. Пассивы. Поставим все. Теперь у нас... Посмотрим, что у нас здесь возникает. Также кредиторская задолженность у нас нулевая. По себестоимостным ингредиентам. По себестоимостным ингредиентам. Понятно, что у нас сделано так, что себестоимостные ингредиенты 2 и 3, оплата происходит по факту. Там не происходит каких-то этих. Давайте сделаем по-другому. Пусть вот у нас есть себестоимостный ингредиент 1, когда к нам поступает, например, основное сырье, то мы производим предоплату. А, допустим, по ингредиенту 2, по каким-то вспомогательным материалам или по каким-то там, я не знаю, транспортным расходам, допустим, сделаем так, что пусть у нас будет отсрочка платежа к денегу, чтобы просто посмотреть, как это будет. Допустим, здесь мы напишем 3 тысячи, и здесь 1 тысяча. Это процесс оплаты. А у нас сколько было? А здесь 5000. Значит, 3000 и 2000. А здесь, например, 2000. Здесь, допустим, 1000. И здесь еще 2000. Что у нас получилось? Вот 61, здесь 61. Кстати, это тоже можно расписать, поставить контроль, чтобы вот эти равнялись. Ну, тоже это постепенно будем как-то добавлять. Итак, мы сделали так, что по ингредиентам 2 и 3 у нас пост-оплата присутствует. Ну, вот мы видим, что у нас, видите, включились ингредиенты 2 и 3. Видите, кредиторская задолженность появилась. При этом кредиторская задолженность и того, Она у нас вот здесь суммируется, 3733, но здесь у нас ее нет, мы ее не видим. То есть, когда мы детализируем, видите, вот этот эффект детализации дает какое искажение. То есть, мы когда применяем сайдовый метод без детализации, то мы, например, получаем кредиторскую задолженность везде нулевую. А когда мы продетализировали, то у нас оказывается там не такая простая ситуация. У нас по каким-то поставщикам есть авансы, а по каким-то поставщикам у нас возникает кредиторская задолжка. Следовательно, что нам нужно сделать? мы авансы выданные и кредиторскую задолженность вот здесь также берем вот эти вот формулы то есть формула и того формула и того желательно чтобы она была такой же и везде внутри этих внутри периодизации да вот мы прописываем формулы просто суммируем здесь суммируем да видите баланс не сошелся почему потому что нам необходимо формулу суммирования кредиторской задолженности тоже протянуть. И вот мы получаем уже другую ситуацию. Так, что у нас? А, и все равно у нас баланс-то не сошелся, правильно? Баланс не сошелся почему? Ну, по той причине, что мы должны теперь отдельно выделить операционные расходы. То есть у нас должны быть операционные расходы. По операционным расходам у нас должна быть та же ситуация. Для того чтобы операционные расходы мы просто берем вот так вот копируем. Мы же находимся внутри блоков. Здесь скопируем блок. Здесь скопируем блок. Ставить скопированные чеки. Здесь скопируем блок. Здесь скопируем блок. И теперь делаем следующее. Напишем форму. Пишем равняет. Идем, смотрим. Вот у нас есть операционные расходы. Прямо сюда и создаем ссылку. F4 пишу. Вот у нас операционные расходы. Копируем слово «операционные расходы везде» в детализацию. У нас появилась четвертая строчка. Понятно, что себестоимостные ингредиенты 3, 4, 5, 6 там нужно будет добавлять. Мы их просто копируем и добавляем выше операционных расходов. Вот и все. Здесь как бы ничего не поменяется. Все как бы так же. У нас строчка «операционные расходы», она исполняет то же самое, предназначение, как пустая строчка, когда было до этого, так как вот здесь. Все примерно так же будет оставаться. Единственное, что теперь для операционных расходов нам необходимо сделать следующее. Во-первых, у нас структура баланса на конец периода сейчас совпадает со структурой баланса начала периода. Следовательно, берем себестоимость на ингредиент 3 и формулу здесь копируем вниз. Ну, чтобы формулу баланса на начало перенести на операционные расходы. Ну, смотрим, куда здесь попадает. Здесь попадает на операционные расходы. Все в порядке. Здесь теперь семистоимосные... Для кредиторской задолженности также берем, копируем на одну строчку вниз, чтобы у нас все было... Балансом на начало периода всегда все достаточно просто. Баланс на конец периода. Ну, здесь понятно, что у нас... Что такое... баланс на конец периода по операционным расходам. По авансам, выданным в разрезе операционных расходов. Мы берем операционные авансы по опер расходам на начало периода. Отнимаем кредиторскую задолженность по операционным расходам на начало периода. А дальше мы должны прибавить, то есть операционные расходы, если это авансы, то тогда мы должны прибавить то, что мы оплачиваем, то есть нам необходимо прибавить 58-ую строчку, оплата операционных расходов плюс 58. Если мы оплачиваем, то тогда авансы вырастают. А если мы потребляем операционные расходы, вот они, операционные расходы, то, соответственно, авансы уменьшаются. Ну и протягиваем. Здесь протянули. И теперь операционные расходы, кредиторскую задолженность по операционным расходам. Точно то же самое делаем. Ну, я просто вот теперь уже переношу ссылки. Извините. Значит, кредиторская задолженность по операционным расходам. Значит, это кредиторская задолженность по операционным расходам на начало периода минус авансы, выданные по операционным расходам плюс плюс сами непосредственные операционные расходы, то есть их потребление, и минус оплата операционных расходов. Оплачивая, мы уменьшаем наши обязательства по кредиторскую задолженность. И видите, 3000 вот этих вот здесь вот флажок красный ушел из этого периода. Ну и теперь протягиваем вправо. Ну вот и все. Вот теперь у нас получилось так, что у нас и авансы выданные присутствуют, положительные, и кредиторская задолженность положительная одновременно. При этом до этого, когда мы поставщиков не различали, типа поставщиков не различали, у нас была другая ситуация. Ну что ж, это вот уже достаточно такая неплохая Моделька получает. Ну, кое-что здесь уже есть. Понятно, что здесь операционные расходы еще есть смысл разложить, детализировать. Но я думаю, что это можно будет и дальше делать. Сейчас у нас... Сейчас 10.40. Как раз мы уже почти два часа. Нам сейчас еще нужно будет не больше получаса для того, чтобы добавить отчеты. Три вкладки, да, это отчетка, илька, шпой и так далее. Ну, смотрите, давайте так. Создаем вкладочку, внутри которой у нас будет отчет о прибылих и убытках. Вместе с отчетом о закупках и затратах. Мы договорились, что мы их вместе как бы тащим. Берем вкладку report, пишем переместить или скопировать. Создаем копию. Галочку ставим создать копию. Окей. Называем это PL – отчет о прибылих и убытках. Дальше делаем очень простую вещь. Дальше делаем очень-очень простую вещь. Нам же нужен только отчет о прибылих и убытках, правильно? Ну, соответственно, убираем все то, что нам не нужно. Мы договорились, что мы отчет о закупках и затратах сюда как раз таки, здесь его оставляем. Все, что не относится к оборотам создание продукта и его продажи. То есть здесь мы создаем продукт, здесь мы продаем продукт. Ну и потом несем какие-то расходы. В целом, вот наш отчет о прибылях и убытках. И теперь здесь делаем следующее. Спешу. Равно. Делаем ссылку на репорт. И вот прям вот сюда, вот где отчет о закупке и затратах. Я пишу Enter. И весь отчет, вот этот PL, весь, мы весь его создаем в виде прямых ссылок. Значит, давайте вот у нас BP вот здесь вот есть ссылка на начальную дату горизонта моделирования. Прямо вот сюда вставляем. Здесь вот у нас сделана ссылка на название. отчет о закупках и затратах. Ну а дальше просто берем, копируем. Смотрите, что я делаю. Значит, копируем все названия. Просто один в один. Все названия вот так вот все копируем, пишем. Специальная вставка формула. Вид отчета абсолютно точно такой же, как и в рефорсе, вот здесь. Просто единственное, что здесь у нас все идет на ссылочку. Теперь дальше. Смотрите, что я делаю. Я даже не пытаюсь тут оставлять какие-то формулы, суммирования и так далее. Вообще неважно. Просто берем и вот так вот все это дело, специальная вставка формулы. Кое-какие ухищрения мы потом сделаем, когда мы начнем добавлять аналитику, например, расчет рентабельности. Мы тут кое-что как бы там по-другому немножко сделаем, но сейчас пока что прям делаем один в один. Специальная вставка формулы. Ну и дальше также копирует. Специальная вставка формулы. Теперь. давайте мы единственное что мы его можем сделать по-другому немножко сделать жирным а можно и не делать делал такое слишком много когда жирного тоже не очень удобно я просто сейчас хочу вот это вот убрать Все выделения. Здесь же мы уже не должны в желтые поля что-то как бы вставлять, наполнять и так далее. Ну, по крайней мере, вот это, может быть, вот здесь сделать. Хотя тоже, не знаю, мне вроде кажется, вот так. Пока нормально. Ну и здесь вот это все уберем. Ну, короче говоря, отчет PNL, вот он вам отчет PNL. Вот сюда, вот в это вот поле, вот здесь у нас везде возникает вот такое поле, которое всегда перед глазами остается. Мы в это поле не будем здесь какие-то заголовки прописывать. Мы сюда кнопочки поставим, чтобы можно было перемещаться по нашей отчетности с помощью ссылочек, кнопочек. Ну, в общем, вот так можно тоже это сделать. Вот он, отчет о прибылях и убытках. Ну, понятно, что здесь дальше будем дополнять его, и я покажу, как потом дальше с ним работать. То есть сейчас любые внесения, любых детализаций, любых структурных изменений мы сначала производим во вкладке report, А потом просто переходим, если это затрагивает отчет о прибылях и убытках, мы то же самое делаем здесь, причем добавляя строчки. Этого достаточно, потому что все ссылки здесь, они не закреплены, они просто будут подтягивать ровно то, что нужно. При этом у нас здесь в том числе, допустим, если вот так возникнет дилей, я сейчас сделаю, видите? У нас красные вот эти флажки здесь остаются. Поэтому красные флажки мы будем везде видеть. Ну, понятно, что мы делаем дальше. Теперь report. Ставим переместить или скопировать. Ставим галочку создать копию. Создаем. Еще одну копию пишем. Отчет о движении денежных средств. Делаем все точно то же самое. Удалить. У нас остается отчет о движении денежных средств. Смотрю, здесь у нас одна строчка, да, все так. Здесь внизу две маленькие, ладно. И дальше удаляем баланс на конец периода. Удавить. Так, я сохранил. Значит, что у нас тут? Мы убираем выделения вот эти. Здесь мы идем в оплатку PL, вот эту начальную дату. Пишем специальный остаток, ставить ссылку туда, на желтое поле. Здесь пишем равняется. Заводим ссылку на название отчета движения денежных средств. Копируем. И все ссылками сюда заводим. Специальная ставка формулы. Специальная ставка формулы. Специальная ставка формулы. Копировать. И специальная вставка в форму. И теперь убираем выделение желтым цвет. Специально по 5-ти черед. Ну и все. Вот у нас получился вполне себе емкий отсчет о движении денежных средств. То есть вот у нас есть поступление. оплаты и так далее. Очень часто отчет о движении денежных средств, ну, например, хочется его видеть немножко в другом виде, да, там это остатки на начало периода, остатки на конец периода. Не проблема. Вот эти вот деньги, да, вот то, что вот деньги, вот остатки на начало периода, их можно туда перенести, да, кэш-флот сверху. и потом снизу. Никаких проблем. Ну и, наконец, баланс. Переместить или скопировать, создать копию. Создаем баланс. Баланс обычно смотрят на конец периода, поэтому давайте сделаем баланс на конец периода. Значит, сюда мы заводим начало горизонтомоделирования. Ну, а здесь пишем, равняется репорт, баланс на конец периода и делаем ссылки, пишем, копируем. И вот где у нас здесь все это должно отображаться. Все это дело отображаем. Просто аккуратненько сейчас специальная вставка формулы. ну и здесь давайте вот так сделать. специальная вставка формул. копируем строчки. специальная вставка формул. А, понятно. Ну, ладно. Вот так нужно выделить. Копировать. Специальная вставка. Ну, вот и все. И у нас есть... Баланс на конец периода. Сохранить. Как там пишут в требованиях к финансовым моделям, банках, инвестиционных компаниях, чтобы в каждой были вкладочки, в каждой вкладочке был отчет о прибыли и убытках, отчет о движении денег и баланс. Ну вот, пожалуйста, cashflow, balance, все есть. И здесь уже мы действительно это удобнее смотрим, когда мы Репортс, короче говоря, вот эта вкладка, она наша рабочая вкладка. Здесь создается финансовая модель. То есть финансовая модель разрабатывается и создается вот в этих двух вкладках. Репортс — это общая составляющая, общий ингредиент финансовой модели. А BP — бизнес-процессы — это специфика нашего бизнеса. Здесь мы специфику всего учитываем. А дальше все остальное – это уже простые вещи. Я говорю всегда так. Если у вас все показатели в виде чисел, в виде потоков чисел, когда у вас это все рассчитано, когда это все где-то есть в одном месте, дальше как хотите, так это собираете. Хотите – это собираете в отдельные вкладочки для каждого. Хотите, собирайте это по годам. Это тоже не проблема сделать. По месяцам, по кварталам и так далее. Любое укрупнение тоже понятно, как это сделать. Надо рассчитать какие-то коэффициенты. Мы как раз-таки завтра рассчитаем финансово-экономические коэффициенты, введем и так далее. И финансово-экономический анализ сюда добавим. Нужно инвестиционный, пожалуйста, инвестиционный. Нужно сюда графики какие-то, дашборд сделать, пожалуйста, делайте. Накидывайте графики на все вот эти числовые потоки, ну и все у вас будет. Добавим расчет тех или иных показателей коэффициентов, накинем на них графики, в дашборде будут присутствовать графики тех или иных каких-то процентных, сводных расчетных показателей. Но в целом вот и все. В общем, сложного ничего, оказывается, нет. Как обычно, если есть вопросы, задавайте. Ну, если нет, то тогда уже до завтра. Завтра... Что-то там... Тоже у нас немножко расписание поменялось. Завтра мы... Встречаемся по средам в 18.00. Я еще сам определяю с этими расписаниями, просто так, чтобы было удобно. Завтра у нас в 18.00. Так. Какие-нибудь вопросы, если созрели, то готов ответить. Ну, если нет вопросов, то тогда на этом мы завершаем. В течение дня всё будет выложено, и файл, и видео, как обычно. Всё, спасибо за внимание. До свидания. Спасибо.